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課程背景

受大環境影響，房地產建筑相關行業經營中遇到前所未有的困境。2024年隨著《公司法》《會計法》的修訂，兩高關于危害稅收征管的司法解釋的頒布實施，對企業財務人員提出更高的要求，職業風險增加，責任更加重大。

在當前智慧稅務“以數治稅”的稅收環境下，企業隨時面臨稅務危機。企業的稅收風險產生于平時的業務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業要經過稅務機關檢查后，才能發現或暴露其巨大的稅收風險問題。其中原因主要有兩個：一是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知，“視而不見”；二是簽訂合同和業務過程、會計核算中缺乏稅收風險意識，沒有注意其中隱藏的稅收問題，更沒有及時進行風險處理。因此，及時發現稅收風險問題，正確處理問題就顯得非常重要。

企業會計核算與稅收政策相差較大，財務人員對稅收政策把握不好，或是賬務處理的錯弊，都會出現少交多交稅情形。企業相關人員必須了解和掌握企業經營各環節涉及的稅種、經濟事項處理技巧；準確理解稅收新政策，遵從規定以降低稅務風險；在不違反稅法的前提下合理降低企業稅負，提前注意業務流程、合同簽訂和賬務處理主要環節的稅收問題和稅務風險控制，企業將既能有效地降低稅收成本，又能有效地規避稅收風險，科學納稅、安全納稅，實現企業的價值提升。

本次課程出于“將稅收風險全部消滅在萌芽狀態”的目的，詳細講解企業年終結賬前的納稅風險自查賬務調整，教您準確理解運用稅收新政策，規范會計核算，對照企業平時的每一筆會計核算，發現其中涉及的稅收問題、隱含的稅收風險，并告訴你如何妥善進行風險規避處理，使稅收風險和稅收負擔降至最低的水平。

如何在年度結賬前，對日常會計核算中的稅務風險自查補救，將本年錯漏賬項調整到位，有效加強企業稅收風險管理，使您的企業在如此艱難的環境下突破重圍，成功逾越眾多稅務風險的鴻溝，化解稅務危機，你準備好了嗎？

一次培訓必有所獲!一年培訓受益匪淺！參加培訓后，你會認為“相見恨晚”，繳的冤枉稅實在太多了！

課程對象

各房地產建筑相關企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，會計師事務所、稅務師事務所和納稅經辦人員及財稅咨詢機構等專業人士。

課程大綱

開篇語：稅收征管形勢對企業的影響

1．金稅四期多部門信息聯網核查

2．資金流管控

3．雙高人群個稅征管趨嚴

4．社保自行向稅務部門申報

5．兩高關于危害稅收征管司法解釋

6．會計法、公司法修訂

7．嚴厲打擊虛開虛抵涉稅違法行為

一、會計核算與自查對控制涉稅風險的積極作用

1．稅收風險產生的根源

2．年終結賬前的主要工作

3．自查補稅如何定性

二、賬務調整與納稅調整

1．賬項錯漏 — 賬務調整

2．賬務調整方法

3．會計與稅法差異 — 納稅調整（調表不調賬）

三、入賬票據的自查補救

1．自查發現不合規憑證如何補救

2．當年票據的入賬時效

3．跨期發票的稅務處理

四、往來科目隱藏的稅收風險與自查補救

1．負債科目隱藏的稅收風險（預收賬款、應付賬款、其它應付款）

2．應收款項、預付賬款的稅收風險

3．貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）

五、增值稅的涉稅風險自查補救

1．混合銷售的財稅處理（銷售+安裝+運輸）

2．納稅義務發生時間與結算方式

3．進項稅抵扣中的風險自查（抵扣范圍、付款方向）

六、合同中的企業稅收風險管控

1．合同中的稅收與票據條款

2．特殊混合銷售分別注明價款

3．交貨地點與運費結算

七、重點會計科目中的稅收風險自查與賬務調整

1．存貨成本核算與結轉

2．預提費用、待攤費用、長期待攤費用、預計負債

3．職工薪酬類

八、企業所得稅收入與扣除項目

1．收入確認方面會計與稅收的差異

2．違約金收入與支出

3．銷售使用過的固定資產

九、房地產企業特殊業務風險排查

1．合作開發中的法務與稅務風險

2．股權轉讓中的法務與稅務風險

3．拆遷還建的財稅合規處理

十、建筑企業特殊業務風險排查

1．異地施工的財稅合規

2．掛靠經營中的財法稅合規

3．兩稅收入差異對比

十一、年度申報重點賬戶與報表注意事項

1．利潤表利潤總額與申報表項目

2．毛利率指標

3．主營收入與財務費用相關聯

十二、稅收征管中涉稅爭議協調與危機化解

1．查增所得與虧損彌補

2．虛報虧損如何定性

3．預交稅款少申報如何定性

許老師

許明信：注冊會計師、注冊稅務師，國內著名稅務籌劃專家，長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型企業涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現兼任多家大中建筑與房地產企業的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業經營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰經驗。授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規與企業會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業棘手財稅問題，被業內譽為“中國稅法活字典”和“國內納稅答疑第一人”。

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在線報名：智慧稅務時代企業年終關賬前稅收風險排查與賬務調整技巧(鄭州)