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課程背景

工作中，企業管理者經常遇到以下情形：

因管理認證的需要，企業往往先行導入質量、安全、環境等認證體系，在推行內部控制時：

如何將內部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內控體系嗎？

如何高屋建瓴，全面理解質量管理、內部控制與流程管理的關系？

推行內部控制時，不少企業將控制要求設計得太復雜，導致業務部門消極抵制，甚至強勢反彈，為此：

到底什么是合規性內控？什么是戰略導向內控？

怎樣才能有機銜接合規性內控與戰略導向內控？

當合規性內控與業務系統要求發生沖突時，怎樣協調二者的矛盾？

怎樣才能構建內控體系？企業的內部控制體系建設應遵循哪些系統性的理念、方法、工具？

美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發達資本市場的監管者已將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執行財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》，非上市的大中型企業也由主管部門要求執行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。

本課程將系統闡述內部控制體系建設的理念、方法和工具，使學員系統掌握內部控制體系建設的精髓，學以致用。

參會對象

財務總監、審計總監、質量總監等高級管理人員

負責財務管理、內部控制和內部審計的部門經理、主管人員

質量管理、生產管理及其他相關職能部門的經理和主管人員

課程收益

掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論

深刻理解內部控制與業務系統的關系，提高內控人員與業務部門的溝通銜接能力

提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境

掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統

通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法

課程大綱

第一講什么是內部控制體系？

－什么是“內部控制”？ COSO內部控制、風險管理整合框架

－質量管理、流程管理與內部控制有什么關系？

－何為“合規型內控”、何為“戰略導向型內控”？

－內控作用與缺陷——內控不萬能，沒內控萬萬不能

－案例研討：企業內控建設的突出問題

第二講深度理解內部控制整合框架

1.控制環境

－何為控制環境？

－控制環境不健全給組織帶來多么巨大的危害

－如何建立良好的控制環境

－案例分析：內控環境僵化的危害

2.風險評估

－風險管理基本工具

－針對風險可采用哪些風險對策

－危機管理的金科玉律

－風險管理——使企業獲得競爭優勢的法寶

－案例分析：兩家公司不同的危機處理策略

3.控制活動

－常見的內部控制活動 如何做到職責分離

－如何在梳理流程的基礎上設計控制活動？

－預防性控制和檢查性控制

4.信息與溝通

－如何建立風險預警體系？

－如何構建決策支持體系？

5.監控

－內部審計的角色：管理者的耳目還是？

－審計人員的獨立性：內部審計在企業里應該向誰報告

－內部審計vs內部控制

第三講內部控制體系構建方法與工具

明確職能：如何分配企業內控組織結構與職能？

－內控工作由哪個部門負責最合適？

－內控人員的職責與素質要求

找準方法

－如何構建合規型內控體系？

－如何構建戰略導向型內控體系？

固化機制：如何建立內部控制與風險管理運行機制？

－如何確定和分解目標 如何識別并評估風險

－如何建立控制政策 如何有效執行內控

－如何監督內控執行：執行過程中的監督與獨立的內控執行效果評估

完善工具：建設內部控制體系應完善哪些工具？

風險數據庫、風險控制矩陣、內控自我評估表等

第四講合規型內控構建方法

合規型內控應怎么設計？

如何確保合規型內控有效執行？

第五講戰略導向型內控構建方法

戰略導向型內控應如何設計？

－質量等戰略主題要求應如何提煉和分解？

－質量等戰略主題應如何落實到內控關鍵點？

如何有效整合戰略導向型內控與合規型內控？

－文件管理一體化：文件架構與模板

－組織管理一體化 運行監控與改進一體化

如何確保戰略導向型內控有效執行？

影響戰略導向型內控運行的關鍵因素

案例研討：按業務環節解析內控體系構建

王老師

長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內部控制與風險管理、全面預算管理領域研究，致力于研究戰略導向的企業管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。

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