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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

1.公司最近銷售形勢一片大好，可是賬上資金卻越來越緊張，問題到底出在哪兒了？怎么才能讓銷售和其他部門也認(rèn)識到這樣的問題？

2.每月開經(jīng)營會議時，財務(wù)數(shù)據(jù)明明白白的擺在那兒，業(yè)務(wù)部門怎么就是不理解這些數(shù)據(jù)的意義呢？

3.月月做分析，來來去去都是那些數(shù)據(jù)，別說老板看煩了，連我自己也不知道分析是為了什么；

4.最怕老板拿著我的分析報告問為什么，問一個為什么我還能答得上來，連問三個為什么，我就焉兒了。……

培訓(xùn)受眾

總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、成本經(jīng)理、財務(wù)分析人員等；

其他參與企業(yè)重大投資決策和財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)高層管理人員；

會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，財務(wù)管理相關(guān)教學(xué)科研人員等。

課程收益

掌握公司財務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在。

量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持。

找到企業(yè)運營的高風(fēng)險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險的有效方法

擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財務(wù)來看財務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通

課程大綱

一、引言

1.財務(wù)的目標(biāo)記賬只是手段，管理控制才是目的

2.財務(wù)與其它部門的關(guān)系

3.從財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

4.從財務(wù)管理的角度重新審視利潤表

二、公司財務(wù)分析的核心思路在哪里？

1.一個起點：市場

2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結(jié)果：風(fēng)險和回報的平衡

4.案例分析：這兩個老板到底誰經(jīng)營的更好

5.營運資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險

6.國際先進(jìn)的營運資本分析方法

7.為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機，如何應(yīng)對

8.運用營運資本進(jìn)行財務(wù)報表的詳細(xì)分析

9.實用工具——營運資本EXCEL自動分析表格

10.主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運資本分析

11.不同產(chǎn)品的營運資本分析

案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰

12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風(fēng)險控制

13.財務(wù)比率綜合運用

14.杜邦分解及財務(wù)比率金字塔；財務(wù)比率指標(biāo)自動分析表格 案例分析：該不該借錢，這是個問題

15.財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)指標(biāo)透視公司運作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點和建議應(yīng)該是什么

三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？

1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險控制

2.現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析

4.從不同現(xiàn)金活動之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運作及風(fēng)險

5.從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運作及風(fēng)險

6.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析

7.經(jīng)營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用

8.案例分析：現(xiàn)金里的“牛”是怎樣養(yǎng)出來的

四、誰是企業(yè)利益相關(guān)者？

1.股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解

2.利潤回報：少花錢，多賺錢

3.加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢

4.融資策略：占用誰的錢

5.利息成本：占用銀行錢的成本

6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

7.社會成本：合理納稅

五、優(yōu)秀的財務(wù)報表結(jié)怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財務(wù)狀況- 資產(chǎn)負(fù)債表

2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況– 損益表

3.收入確認(rèn)中的財務(wù)陷阱

4.成本歸集中的會計陷阱

5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運用

6.損益表的上線與底線

7.關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的管理含義

8.小組活動：通過表報看這家公司是如何運營的？

六、為什么國資委要考核央企EVA指標(biāo)？

1.經(jīng)濟增加值(EVA)衡量什么?

2.經(jīng)濟增加值(EVA)的計算與分解

3.經(jīng)濟增加值(EVA)與自由現(xiàn)金流量

4.人力密集型”企業(yè)的EVA考核

5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核

6.EVA管理對其他非央企企業(yè)的借鑒意義

七、財務(wù)報表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”?

（一）診斷

各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數(shù)字分析企業(yè)營運資本狀況利潤表各項成本內(nèi)容分解;如何通過財務(wù)分析識別財務(wù)風(fēng)險和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險通過財務(wù)分析尋找企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵點

（二）對癥與下藥

1)急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？

2)慢性病的三種癥狀;如何恰當(dāng)運用財務(wù)杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機

（三）如何“根治”；

分析現(xiàn)狀; 對標(biāo)母本找差距;分析問題原因找方法; 建立機制完善體制; 績效評價

八、如何撰寫好優(yōu)秀的財務(wù)分析報告

1.怎樣財務(wù)表報才是優(yōu)秀的財務(wù)報告

2.財務(wù)分析報告的常見誤區(qū)

3.撰寫財務(wù)分析報告應(yīng)注意的事項

4.如何撰寫優(yōu)秀的財務(wù)分析報告

5.總結(jié)

孫老師

實戰(zhàn)派資深財務(wù)管理專家，國際注冊會計師（AIA），注冊總會計師（CFO），海爾大學(xué)高級財務(wù)講師，從事企業(yè)財務(wù)管理工作26年，曾任青島鋼鐵集團高級財務(wù)經(jīng)理、海爾集團本部財務(wù)總監(jiān)，幾十年的企業(yè)財務(wù)高管實戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。孫犁老師培訓(xùn)風(fēng)格以實戰(zhàn)、實用、實效見長，通過大量的具體案例解析管理中的問題，用真實的案例現(xiàn)場互動，理論應(yīng)用與實戰(zhàn)解決財務(wù)管理中的實際問題；培訓(xùn)互動性強，案例真實生動，剖析明了深刻，受訓(xùn)者啟發(fā)性大，企業(yè)實用性指導(dǎo)性強；同時培訓(xùn)與咨詢相結(jié)合，現(xiàn)場就對企業(yè)提出的問題進(jìn)行互動研討，現(xiàn)場解決實際問題，迅速創(chuàng)建執(zhí)行能力！

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