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課程大綱

一、導入

案例導入，討論

二、戰略規劃與全面預算管理

1.全面預算管理的編制原則

2.企業如何選擇編制原則

3.六種預算編制方法

4.主要預算編制方法優缺點

5.企業如何選擇預算方法

6.預算的分類

7.預算編制的組織架構

銷售預算前--市場分析

銷售預算--銷售數量預算

銷售預算--銷售價格預算

銷售預算-增量預算法

案例分析

8.服務成本預算--“壓力管理”預算

10. 費用預算的編制

人員費用預算的編制--人力資源部

業務部差旅費用預算的編制

可控費用預算編制--零基預算法-作業基礎預算

招待費預算-零基預算-作業成本

剛性費用預算的編制

文具費、電話費等--增量預算法

11. 預算分解

預算分解--簽訂部門目標責任書

預算分解--簽訂個人KPI指標

預算執行情況分析、調整

三、財務報表分析與成本控制

1.財務分析與管理決策

2.分層財務分析

3.法人架構財務分析指標選取是關鍵

4.管理架構指標分析

案例分析

5.財務的多維度核算

四、合并財務報表的編制方法

1.合并資產負債表

2.合并利潤表

案例分析

張老師

曾任北京東華宏泰科技股份有限公司（833007）CFO

曾任牡丹電子集團（北京市國資委企業）副總會計師

現任北京永大稅務師事務所合伙人

曾任北京中天永信會計師事務所高級經理

曾就職于天職國際會計師事務所

曾任國務院國資委監事會外聘財務專家

【個人簡介】

張老師是財務、審計實戰專家，能創造性的將理論融入實踐中，為企業提供實操性強、效能高、結構清晰的財務管理體系。

2015年，主導北京東華宏泰科技股份有限公司在新三板掛牌，2016年為企業量身定做了業績考核體系、全面預算管理體系、供應商體系、內控制度建設體系、“訂單”利潤表等管理報表體系，企業收入大幅增長、成本大幅降低，利潤由245萬元增長至2,369萬元。2017年公司進入創業板上市輔導期，目前估值15億元。

2014年，主導制定了北京牡丹電子集團有限公司的全面預算管理體系、財務預警指標體系、內控體系、報表分析體系，有了上述指標體系的保駕護航，使集團平穩度過了國資委的歷次審計。

作為財務會計、審計實戰家，張老師先后為中國儲備糧油總公司、中國鋼研科技集團、國家體育總局、中國民用航空局、中國建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團科技股份有限公司、北京紡織控股集團、經中實業公司、大發畜產公司、北京鋼研高納科技股份有限公司等提供審計、咨詢、盡職調查、財務等服務。

愿景：助力企業規范管理、高效成長

【主講課程】

《如何構筑財務管理報表體系》 《如何用管理的思維解讀財務報表》

《風險導向審計在內部審計中的運用》 《財務風險與財務預警》

《如何高效的控制成本費用》 《存貨分析與存貨管理》

【客戶評價】

張老師的講解突出重點，深入淺出，使我受益匪淺。 ——聚寶匯董事長兼CEO 夏熬必

理論和實際相結合，用案例導出結論。 ——東吳證券資深保薦人代表 祁俊偉

張老師講授的內容很實用，極具指導意義，一聽就是在財務審計實戰專家。

——浙江奧康鞋業股份有限公司財務總監 耿振強

張老師的課，讓我懂得了財務數據是會說話的。

——北京坤寧環保科技有限責任公司總經理 張婷婷

【服務客戶】

中國儲備糧油總公司、中國鋼研科技集團、國家體育總局、中國民用航空局、中國建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團科技股份有限公司、北京紡織控股集團、經中實業公司、大發畜產公司、北京鋼研高納科技股份有限公司（代碼：300034）、安泰科技股份有限公司（代碼：000969）聚寶匯、東吳證券、浙江奧康鞋業股份有限公司、北京坤寧環?？萍加邢挢熑喂镜裙?。

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