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課程背景：

在黨中央、國(guó)務(wù)院的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，新冠肺炎疫情防控工作取得了重要進(jìn)展。同時(shí)，國(guó)家和地方陸續(xù)出臺(tái)了一系列支持疫情防控和復(fù)產(chǎn)復(fù)工的政策，政策機(jī)遇難得，必須準(zhǔn)確把握。本次課程擬對(duì)相關(guān)財(cái)稅政策做一個(gè)梳理，便于納稅人把控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，盡享稅收優(yōu)惠。

課程收益：

本課程全部采用“實(shí)操案例剖析”授課形式解析疫情期間減稅降費(fèi)新動(dòng)向，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實(shí)操”的應(yīng)用。

通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個(gè)方面的專業(yè)提升：

?及時(shí)全面了解減稅降費(fèi)新動(dòng)向，作好涉稅業(yè)務(wù)調(diào)整！

?了解兩會(huì)新政，規(guī)范合同簽訂，降低企業(yè)稅負(fù)與成本！

?了解改革背后的稅收，掌控業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)，籌劃從基礎(chǔ)開始；

?員工利益關(guān)乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

（政策解讀+案例分析）

第一講 個(gè)稅社保方面的優(yōu)惠政策解讀

1、涉及疫情的哪些補(bǔ)貼、補(bǔ)助免征個(gè)人所得稅

2、單位發(fā)放給員工防疫用品是否繳納個(gè)稅、單位購(gòu)置的防疫用品在增值稅和企業(yè)所得稅上如何處理

3、抗擊疫情，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用新規(guī)解讀

4、企業(yè)如何享受社保、公積金方面的減免、免繳、緩繳優(yōu)惠政策

5、社保方面的優(yōu)惠政策對(duì)個(gè)人繳納部分及個(gè)人利益的影響

第二講 增值稅上的優(yōu)惠政策

1、哪些企業(yè)可以享受免征增值稅、留抵稅額退稅新政，具體操作過程中的注意事項(xiàng)

2、適用免稅政策的企業(yè)開票報(bào)稅及賬務(wù)處理事項(xiàng)

3、留抵稅額退稅新政的政策依據(jù)、適用對(duì)象及退稅額的確定

4、財(cái)政補(bǔ)貼、免租金在增值稅和企業(yè)所得稅的處理注意事項(xiàng)

5、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人政策延期解讀

6、不征稅收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)

第三講 企業(yè)所得稅上的優(yōu)惠政策

1、抗擊疫情，關(guān)于對(duì)疫情防控重點(diǎn)物資生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行一次性扣除的優(yōu)惠政策的相關(guān)事項(xiàng)

2、小微企業(yè)、個(gè)體工商戶緩繳企業(yè)所得稅新政解讀

3、支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)的相關(guān)政策的注意事項(xiàng)

第四講 捐贈(zèng)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策

1、捐贈(zèng)稅前扣除的三類標(biāo)準(zhǔn)，哪些捐贈(zèng)可以全額扣除

2、捐贈(zèng)對(duì)象的擴(kuò)容和票據(jù)要求的放寬

3、捐贈(zèng)涉及的視同銷售及其他特殊稅收政策解讀

4、實(shí)操篇——公司名義的捐贈(zèng)和個(gè)人名義的捐款如何在匯算清繳時(shí)予以扣除

第五講 疫情新政對(duì)企業(yè)“購(gòu)銷”業(yè)務(wù)有何影響？

01、財(cái)稅體制改革對(duì)合同簽訂有何影響？如何實(shí)現(xiàn)減稅？

02、機(jī)械設(shè)備采購(gòu)合同，簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？

03、活動(dòng)板房、物資、電梯等材料采購(gòu)，合同簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？

04、合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？

05、“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險(xiǎn)如何防范？

06、不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？

07、所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

08、明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

09、合同決定稅收，“商場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)”如何籌劃納稅？

10、有“采購(gòu)進(jìn)貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)？

第六講 疫情新政對(duì)企業(yè)“經(jīng)營(yíng)”業(yè)務(wù)有何影響？

01、增值稅納稅人身份如何選擇？可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低？如何轉(zhuǎn)換？

02、公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負(fù)最低？

03、籌建期間的“開辦費(fèi)”，也可以納稅籌劃！

04、企業(yè)有利潤(rùn)，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)最低？

05、跨期租賃收入如何確認(rèn)？可以實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！

06、很少出現(xiàn)“售后回購(gòu)”業(yè)務(wù)，其實(shí)納稅籌劃空間很大！

07、如何理解和把握手續(xù)費(fèi)、傭金的概念、范圍與實(shí)操籌劃？

08、如何讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開支，稅前扣除達(dá)到極致！

09、不動(dòng)產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？

10、借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無償資金拆借等），如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

11、如何通過“視同銷售”實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié)？

第七講 疫情新政對(duì)企業(yè)“員工薪酬”有何影響？

01、兩會(huì)后，員工社保到底要怎么交最合適？

02、增值稅法出臺(tái)后，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰(shuí)納稅最少？

03、企業(yè)年終及業(yè)績(jī)獎(jiǎng)，如何發(fā)放？可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅。

04、非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。

05、百萬(wàn)高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？

06、私車公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！

07、離職所得的個(gè)稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？

08、對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費(fèi)旅游，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？

09、新個(gè)人所得稅法實(shí)施后，哪些點(diǎn)可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

10、高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達(dá)到最優(yōu)？

11、非居民納稅人、無住所納稅人，個(gè)人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

納稅人學(xué)堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務(wù)稽查局全區(qū)業(yè)務(wù)培訓(xùn)特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財(cái)科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財(cái)稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團(tuán)股份有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財(cái)稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財(cái)稅顧問

曾任：國(guó)家能源集團(tuán)多家下屬公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、建安企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

吳百華老師深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。深諳建安行業(yè)的財(cái)稅管理,長(zhǎng)期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢、顧問及稅務(wù)籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事中級(jí)會(huì)計(jì)職稱、稅務(wù)師考試的線上及線下輔導(dǎo)工作，主講科目包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、稅一稅二涉稅實(shí)務(wù)等科目，學(xué)員通過率達(dá)80%以上。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→A級(jí)納稅人評(píng)定，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設(shè)計(jì)員工工資高，個(gè)稅稅負(fù)重，同時(shí)培養(yǎng)需要較長(zhǎng)周期，但同行挖角嚴(yán)重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負(fù)較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評(píng)為A級(jí)納稅人。

（2）循序漸進(jìn)，與業(yè)務(wù)部門配合幫助企業(yè)先評(píng)上中小型科技企業(yè)，后又評(píng)上高新技術(shù)企業(yè)，并爭(zhēng)取財(cái)政補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)超過700萬(wàn)元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、傭金代理費(fèi)的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負(fù)至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)，既做到風(fēng)險(xiǎn)隔離，又起到避稅的效果，同時(shí)滿足對(duì)高管和核心員工的股權(quán)激勵(lì)，也為公司上市提供了必要的準(zhǔn)備。

★ 南通建通工程項(xiàng)目管理有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理制度。

入職伊始，公司財(cái)務(wù)管理水平不高，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財(cái)務(wù)管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強(qiáng)梯隊(duì)建設(shè)、做好資金和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的把控三個(gè)角度入手，通過三年時(shí)間的努力，工作初見成效。公司財(cái)務(wù)核算水平得到明顯提升，無論是自營(yíng)項(xiàng)目還是掛靠項(xiàng)目，均能夠及時(shí)的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用超過100萬(wàn)元；稅務(wù)管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計(jì)為企業(yè)節(jié)稅300多萬(wàn)元；人員管理方面，通過必要的財(cái)務(wù)培訓(xùn)、定期輪崗等方式，不斷提升財(cái)務(wù)工作人員的工作能力水平。

★國(guó)家能源集團(tuán)丨多家下屬公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)火電、風(fēng)電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財(cái)務(wù)共享中心的日常財(cái)務(wù)核算、資金及稅務(wù)管理工作

通過業(yè)務(wù)流程的梳理和必要的模板，提高了合并報(bào)表的編制效率，所在公司合并報(bào)表的編制速度由原來的三個(gè)工作日降為一個(gè)工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財(cái)務(wù)成本，公司的年融資成本降至當(dāng)年度貸款基準(zhǔn)利率的77%；通過梳理業(yè)務(wù)流程，合理利用加計(jì)扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風(fēng)電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計(jì)節(jié)約稅款300多萬(wàn)元；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)技能大賽，取得團(tuán)體第一、個(gè)人第二的優(yōu)異成績(jī)，獲得“集團(tuán)公司二級(jí)獎(jiǎng)?wù)?rdquo;，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓(xùn)。培訓(xùn)課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計(jì)算背景下的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)用》《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理——打虛打騙實(shí)務(wù)及稽查思路探討》《減稅降費(fèi)圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財(cái)稅問題及稽查思路》，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操和落地性，深受學(xué)員好評(píng)！

?先后給國(guó)家能源投資集團(tuán)、南方電網(wǎng)公司、中國(guó)銀行、三建集團(tuán)等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。課題包括但不限于：《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點(diǎn)及解析》《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財(cái)務(wù)報(bào)表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學(xué)員樹立了新時(shí)期財(cái)務(wù)管理的新思路。

?會(huì)計(jì)島、燕園財(cái)稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務(wù)線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗(yàn)豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓(xùn)，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓(xùn)平臺(tái)。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財(cái)稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時(shí)艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個(gè)人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項(xiàng)》等。

主講課程

《稅務(wù)管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)中30個(gè)涉稅疑難問題詳解》

《個(gè)稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時(shí)代及智能征管方式下企業(yè)稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》

授課風(fēng)格：

?嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡(jiǎn)單化，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

稅務(wù)局客戶：內(nèi)蒙古稅務(wù)局，青海省稅務(wù)局，廣東茂名稅務(wù)局，江蘇連云港稅務(wù)局

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客戶：燕園財(cái)稅、財(cái)貓?jiān)啤?huì)計(jì)島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓(xùn)客戶：中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國(guó)家能源集團(tuán)、江蘇南通三建集團(tuán)、中環(huán)集團(tuán)、尚法律所等

機(jī)關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會(huì)、廣州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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