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課程背景：

企業(yè)所得稅匯算雖然年年都在做，但對(duì)于很對(duì)財(cái)務(wù)人員，對(duì)于匯算清繳并沒有行業(yè)的劃分與認(rèn)識(shí)。其實(shí)各行各業(yè)在匯算清繳時(shí)都有一些不同之處，尤其是高新軟件行業(yè)，由于稅收優(yōu)惠政策眾多，又涉及到政府補(bǔ)助與不征稅收入。高新軟件企業(yè)應(yīng)在賬務(wù)處理的初始階段就應(yīng)考慮如何與企業(yè)所得稅匯算的要求相結(jié)合，針對(duì)于行業(yè)的要求與特點(diǎn)，建議高新軟件的財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)針對(duì)該行業(yè)開設(shè)的匯算清繳課程。

課程收益：

本課程在企業(yè)所得稅匯算清繳的大背景下，首先通過通俗易懂的講解，化繁為簡(jiǎn)的為大家介紹企業(yè)所得稅，接著針對(duì)高新軟件行業(yè)特別講解行業(yè)涉及的稅收優(yōu)惠政策，必填的匯算表格以及需要注意的問題，尤其是針對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)需要填寫的表格事無巨細(xì)的為學(xué)員詳解剖析，其次重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)匯算中鮮為人知的細(xì)節(jié)，提醒學(xué)員防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，輕松應(yīng)對(duì)企業(yè)所得稅匯算。

課程對(duì)象：

高新軟件企業(yè)財(cái)務(wù)人員，研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)工作的人員

課程方式：

講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一部分 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳

一、一句大白話解釋什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

二、利潤(rùn)總額與應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額、實(shí)際應(yīng)納所得稅額的關(guān)系

三、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系

第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作

一、賬務(wù)處理需做哪些準(zhǔn)備

二、企業(yè)所得稅稅前扣除的單據(jù)有哪些？

三、票據(jù)取得時(shí)間與會(huì)計(jì)年度時(shí)間不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面

五、企業(yè)所得稅匯算清繳的正確步驟

六、匯算清繳后涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)

第三部分 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理

一、高新軟件企業(yè)涉及的所得稅優(yōu)惠政策

二、高新軟件企業(yè)涉及的非所得稅優(yōu)惠政策

三、各項(xiàng)優(yōu)惠政策詳解

1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要取消了嗎？

2、集成電路與軟件企業(yè)優(yōu)惠政策

3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅

4、海南自貿(mào)港所得稅優(yōu)惠政策

5、固定資產(chǎn)加速折舊與一次性扣除

6、高新科技企業(yè)與科技型中小企業(yè)彌補(bǔ)虧損

第四部分 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異與申報(bào)

一、政府補(bǔ)助稅會(huì)差異會(huì)涉及到的表格

二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異

1、總額法下的稅會(huì)差異

2、凈額法下的稅會(huì)差異

3、稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)于凈額法下稅會(huì)差異不同的認(rèn)知

三、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異

1、總額法下的稅會(huì)差異

2、凈額法下的稅會(huì)差異

3、財(cái)政性資金形成的研發(fā)費(fèi)用

第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異與申報(bào)

一、不征稅收入包括哪些？

二、不征稅收入的條件與注意事項(xiàng)

三、軟件企業(yè)是否一定要做不征稅收入？

1、介紹兩種方案

四、不征稅收入的案例與申報(bào)

第六部分 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

一、研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算

1、研發(fā)費(fèi)用來源

2、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置

3、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段與財(cái)務(wù)處理

4、研發(fā)費(fèi)用核算的要求與原則

二、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策

1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策導(dǎo)圖

2、賬面歸集研發(fā)費(fèi)用與可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的關(guān)系

3、可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的范圍

4、如何準(zhǔn)備研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料

第七部分 高新軟件企業(yè)所得稅匯算申報(bào)案例演練

1、企業(yè)基本信息介紹

2、具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與稅會(huì)差異分析

3、填寫申報(bào)表

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

馬老師

注冊(cè)稅務(wù)師

中級(jí)會(huì)計(jì)師

審計(jì)師

曾任：西安寶德自動(dòng)化股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安立明電子科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

現(xiàn)任：西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司 總經(jīng)理

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：高新技術(shù)企業(yè)，軟件企業(yè)，研發(fā)型科技企業(yè)賬務(wù)實(shí)操、納稅籌劃、研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用核算等

馬老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域二十年，先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職，現(xiàn)任某上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實(shí)，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富，尤其對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問題有較深的研究。2016年開始在中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、會(huì)計(jì)學(xué)堂、財(cái)會(huì)成長(zhǎng)學(xué)苑等國(guó)內(nèi)知名財(cái)稅類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任金牌講師，主講由馬老師原創(chuàng)的高新軟件企業(yè)財(cái)稅核算、納稅籌劃、研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理等課程，憑借著條理清晰的授課思路、詳實(shí)細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時(shí)受到招商銀行、西安高新技術(shù)開發(fā)區(qū)軟件園的邀請(qǐng)主講科技型企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程，獲得了一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★西安立明電子科技股份有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)組織制定公司的研發(fā)支出投入核算體系、研發(fā)考核制度，完善研發(fā)費(fèi)用立項(xiàng)流程，建立健全研發(fā)項(xiàng)目管理體系及研發(fā)費(fèi)用核算流程，并編制了《研發(fā)支出投入核算體系》、《研發(fā)項(xiàng)目管理制度》、《項(xiàng)目核算管理制度》等。最大化的為科技研發(fā)型企業(yè)實(shí)現(xiàn)研發(fā)項(xiàng)目的有效管理及研發(fā)費(fèi)用的正確歸集，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，從而助力企業(yè)成功認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)及軟件企業(yè)。

→負(fù)責(zé)母公司及子公司稅務(wù)籌劃，根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策的動(dòng)態(tài)變化以及行業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)合同簽訂、關(guān)聯(lián)交易、軟件退稅等公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功幫助企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、合同能源管理項(xiàng)目?jī)?yōu)惠、技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目?jī)?yōu)惠為公司節(jié)約稅收200多萬元，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的28%。）

★西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司丨總經(jīng)理

→致力于為高新軟件企業(yè)、科技企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)籌劃、高企認(rèn)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開展稅收籌劃、業(yè)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)、高企認(rèn)定。并成功幫助多家企業(yè)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等。同時(shí)通過業(yè)務(wù)籌劃幫助多家科技型企業(yè)梳理核算要點(diǎn)、立項(xiàng)流程，解決了研發(fā)型科技企業(yè)的燃眉之急。

部分授課案例：

● 西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城 《科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)解析》

本次培訓(xùn)的與會(huì)人員多為高新軟件業(yè)等科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)解讀相關(guān)優(yōu)惠政策及納稅籌劃方案，使得近百名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，對(duì)于享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策有了正確的理解與把控。

● 招商銀行陜西分行 《科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)策略》

為招商銀行的多名科技型企業(yè)客戶量身定制的課程，通過細(xì)致透徹的講解，使得70多名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)有了深入的了解，并針對(duì)這些痛點(diǎn)提出了解決方案，受到的與會(huì)人員的一致好評(píng)。

主講課程

《軟件企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與財(cái)務(wù)核算要點(diǎn)》

《研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實(shí)操解析》

《高新技術(shù)企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與年報(bào)填寫》

《高新軟件企業(yè)所得稅匯繳與實(shí)戰(zhàn)演練》

《研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用財(cái)稅核算要點(diǎn)》

《科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)處理與納稅申報(bào)》

《解讀高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理與財(cái)稅核算要點(diǎn)》

授課風(fēng)格：

馬老師授課條理清晰，將復(fù)雜的理論知識(shí)進(jìn)行深入淺出地講解，善于總結(jié)引導(dǎo)，語言干練，課堂節(jié)奏簡(jiǎn)潔明快，讓學(xué)員在輕松的氣氛中學(xué)習(xí)。

部分服務(wù)客戶：

西安寶德自動(dòng)化股份有限公司、西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業(yè)管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)軟件新城等

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