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課程背景：

全面預算管理制度是根據企業發展戰略，逐層分解，對其總部各個部門以及下屬公司下達經營目標，全程管理其經營活動，并對其實現的業績進行考核與評價的內部管理會計制度。通過全面預算管理，管理層可以及時發現和解決企業經營過程中遇到的問題，適時制定出強有力的經營應對策略，提高管理水平，構筑企業的核心競爭力。

課程收益：

本課程通過對預算的管理與編制的講解，讓學員能夠了解什么是全面預算？全面預算與公司戰略、企業經營的關系？如何通過預算幫助企業進行管理？預算是如何對成本費用進行管理控制的？預算對企業資源管理與分配的作用？預算在績效管理與評價中的作用？

本課程通過預算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓學員在案例與練習中掌握預算的編制與作用，并在工作中解決實際的預算管理問題。

具體學習收益主要概括為以下幾點：

● 從公司角度學習了解預算的重要必

● 掌握預算與企業經營目標的關系

● 學會使用預算編制的方法與作用

● 通過學習掌握預算分析，對績效管理評價考核

● 了解預算對工作目標的修正與控制

● 預算執行中的常見問題防范

課程對象：

企業高管、部門經理、中層管理者、財務人員、預算相關人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：企業為什么需要全面預算管理？

一、詮釋預算管理

1. 預算管理是資源整合

2. 預算管理是以戰略為中心

3. 預算管理是戰略延伸

4. 全面預算管理是一把手工程

5. 全面預算管理是全員參與工程

二、企業為什么需要全面預算管理

1. 為企業的經營者、投資者和股東描述企業未來經營發展藍圖

2. 協調企業各部門的工作

3. 控制的工具

4. 考核的標準

三、預算管理體系

1. 業務觸發與管理

2. 預算的價值鏈一體化

3. 預算管理的重點

4. 預算管理基礎

案例解析：某500強企業預算與實際差異

第二講：預算編制前重點注意事項

一、全面預算管理的流程

1. 戰略目標與組織架構

2. 預算組織的梳理

3. 經營計劃

4. 基礎數據處理

5. 會議體系

6. 制度流程梳理

二、全面預算管理循環

1. 循環管理體系

2. 執行與控制

第三講：全面預算編制底稿與表格設置

一、全面預算管理體系

1. 預算編制準備階段推進表

2. 預算報表的構成

3. 預算報表的類型及說明

4. 預算報表間關系

5. 預算報表填報案例

6. 預算編制注意事項

二、預算報表的構成

1. 預算底稿

2. 業務預算表

3. 專項預算表

4. 財務預算表

案例解析：某500強企業集團預算表格體系展示

第四講：全面預算的編制

一、收入、成本預算

1. 銷售收入及成本預算編制的流程

2. 銷售數量預算的來源及判斷

3. 銷售單價的預算及判斷

4. 產品成本的預算構成及來源

二、費用預算

1. 費用預算與經營預算的關系

2. 費用的類型及預算方式

3. 費用編制的流程

4. 按照費用的形態

5. 費用編制方法的選擇

6. 費用定額的制定

三、資本預算

1. 編制目的和步驟

2. 運營視角看資本預算

四、現金預算

1. 為什么要做現金預算？

2. 如何做現金預算？

3. 現金預算的進階？

五、項目預算

1. 項目場景舉例

2. 項目場景分析

3. 為什么要做項目預算？

4. 項目預算考慮點

第五講：全面預算的執行及控制

一、預算管理的核心要素

1. 預算控制的方法

2. 預算控制的內容

3. 預算控制的層級

4. 預算控制系統與流程

二、預算執行流程

1. 預算的執行

2. 預算的實施

3. 預算的過程管理

4. 現金流量的預算管理

5. 預算的授權審批

三、預算的修正管理

1. 預算的調整

2. 預算的變更

3. 預算調整流程

案例解析：某500強全面預算實施細則參考

第六講：全面預算分析考核

一、預算分析與報告

1. 預算定期的管理

2. 預算結果的監督分析

3. 預算的審計評估

4. 預算的報告與考核

二、預算分析

1. 預算修正的跟蹤

2. 目標分解的完成跟蹤

3. 不達標情況分析總結

4. 分析差異的改進與對策

5. 預算的執行趨勢預測分析

6. 目標企業值的對比分析評估

三、預算考核

1. 差異結果的分析

2. 數據指標體系

3. KPI指標的建立

4. 考核結果的執行

四、激勵制度

1. 預算激勵制度的目的

2. 激勵制度的制定

3. 制度執行的依據

案例解析：XX公司預算考核

第七講；預算調整的方法

1. 預算調整的原因

2. 預算調整的程序

3. 預算調整的具體流程

4. 預算調整的權限

5. 預算調整的周期

6. 預算調整的日常控制

第八講；預算存在的問題及實例演示

一、預算存在的問題

1. 老板需不需要學全面預算？

2. 預算只適合大公司么？

3. 預算只適合財務人員學么？

4. 學預算對財務人員有什么作用？

5. 預算目標怎樣分才更公平？

二、實例演示

案例解析：結合案例講解預算分析如何揭示問題根本

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰專家

注冊稅務師、中級會計師

陜西省注冊稅務師協會會員

曾任：陜汽集團德仕汽車部件（500強國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內審主管 曾任：陜西公正稅務服務股份有限公司 （全國百強稅務師事

務所） 項目經理

曾任：西安歐亞學院 外聘財稅講師

現任：陜西省遼寧商會 財務總監

擅長領域：企業各類財稅問題處理、稅收籌劃和風險應對、稅務稽查應對技巧、企業成本管控、財務管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業各個財務審計崗位，負責過諸多大中型國有企業及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經濟責任審計、清產核資審計、稅務咨詢等工作經驗。曾服務陜汽集團、步長集團，公正稅務師事務所等大型企業集團、擔任多家民企財稅顧問，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗。結合國內大型企業及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓經驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學院任教財務管理專業的專業平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務會計》《納稅申報實訓》《中級會計實務》等等，累計學時達 1200學時，每門課程的學生評價滿意度達85%以上，同時研究國家職業教育政策，結合自身背景和優勢，為高校提供高質量的學生實踐就業企業，以及1+x證書培訓；同時針對現有中小企業財務人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內容包括《綜合會計實務》《工業企業會計實操》《年終結賬實訓課》《企業所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關政策》等課程培訓，累計參與人員達1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風格：

? 理論與實戰密切結合結：會計是一門實踐性很強的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設計內容聚焦，把自己多年實戰經驗與匯集課件當中。對企業經營中可能存在的財稅問題進行規避與解決；

?幽默案例與現場互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題

主講課程：

《財務報表分析》

《非財務經理的財務管理》

《制造業成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務》

《全面預算編制與實施管控》

《新會計準則與企業業務整合》

《金稅三期下財稅風險應對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風險控制及解決方案》

部分服務企業：

商貿業： 陜西中永信汽車銷售服務有限公司、奧博隆（北京）體育發展有限公司、西安途銳商貿有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達商貿有限公司、西安大威企業管理咨詢有限公司、西安玖達肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿有限公司、西安宏俊汽車貿易有限公司、西安智拓汽配有限責任公司

制造業：陜西華強涂裝技術有限公司、西安威爾精密技術有限公司、陜西瑞泰特機械設備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業汽車零部件有限公司

建安房地產業：陜西高速集團、陜西建工安裝集團有限公司、西安天風建筑安裝工程有限公司、西安航天建設監理公司、西安神舟航天建筑設計院、奉美建設集團陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設工程有限公司、西安市高陵區建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業：陜西萬象恒通運輸服務有限公司、西安米潤恒東道路運輸有限公司、陜西和潤汽車運輸有限公司、西安魯寧供應鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業、西安霍氏康瑞堂醫藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農業科技有限公司、陜西樂華不動產營銷策劃有限公司

部分學員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數控設備有限公司 王學員

培訓的課程內容非常接地氣，讓我對會計賬務處理，會計科目設置、稅務的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續學習！

——陜西萬象恒通運輸服務有限公司 李學員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學習的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學員

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