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課程介紹

“全電發票”強勢來襲！

2021年12月1日起，在內蒙古呼和浩特、上海、廣州市、佛山市和橫琴粵澳深度合作區開展全電發票試點工作；

2022年4月15日，國家稅務總局廣東省稅務局發文，自4月1日起，在廣東地區（不含深圳，下同）的部分納稅人中進一步開展全電發票試點；

2022年5月20日，國家稅務總局上海市稅務局發布了《關于進一步開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》，自2022年5月23日起，在上海市部分納稅人中進一步開展全電發票試點。

事實證明，我國“全電發票”時代正加速到來，稅收征管數字化升級和智能化改造正在全面推進中！

然而，全電發票相較于以往的普通發票有何異同？全電發票將對企業的發票管理帶來哪些影響、如何應對？企業日常發票處理涉稅風險有哪些？如何規避風險……一系列問題需要企業重點解決。

本次課程將對上述問題一一梳理，以全電發票為背景，重點介紹全電發票的最新進展，全面梳理企業日常發票管理風險及管控要點，幫助企業順應形勢變化，及時做好調整，完成合規、高效的發票管理方法，實現自身財稅管理數字化、智能化轉型。

課程收益

了解全電發票進展，提前做好數字化轉型準備工作；

掌握發票管控要點，實現金稅系統嚴征管下的應對；

排查發票涉稅風險，完成合規、高效發票管理方法。

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 金稅四期時代即將到來，您準備好了嗎？

1.如何實現信息共享？什么是信息管稅？什么是資金管稅？

2.稅務機關如何利用發票數據給企業畫像？

3.各方數據“云化打通”意味著什么？

模塊二 “以票控稅”引發的預警風險與應對

1.企業開具發票收入大于所得稅申報收入風險與應對

2.企業取得高額咨詢服務類發票稅前扣除風險與應對

3.企業發生財務費用未足額取得發票入賬風險與應對

4.企業取得大型商超開具的發票稅前扣除風險與應對

5.企業取得農產品發票占比過高風險與應對

6.企業取得成品油發票占比過高的風險與應對

7.企業匯總開具增值稅專用發票的風險與應對

8.企業取得“小微企業”開具的發票占比過大風險與應對

9.企業取得人力資源服務費發票占比過高風險與應對

10.企業取得個人代開發票占比過高風險與應對

11.企業取得代發勞務費發票金額大于勞務報酬個人所得稅預扣預繳金額風險與應對

12.企業取得員工代開勞務費發票風險與應對

模塊三 發票風險管理策略

（一）全電發票的到來帶給我們怎樣的影響？

（二）電子發票憑證入賬要點和風險防范

（三）虛開發票和異常憑證的風險防范

1.稅務機關嚴厲打擊虛開發票行為和你們企業有關嗎？

2.偏離了合同內容的發票是否屬于虛開？

3.取得虛開增值稅發票是否會被認定為虛開增值稅發票行為？

4.資金流與票流不一致是否有風險？

5.簽訂票貨分離合同是否有風險？

6.企業取得發票被認定為異常憑證的增值稅處理？

7.業務真實卻收到虛開發票怎么辦？

8.集中采購，付款方為總公司，發票可以開給分子公司嗎？

（四）發票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

1.公司日常支出稅前扣除，7項不需要發票的情況

2.公司日常支出稅前扣除，12項一定要發票的情況

3.是不是所有個人抬頭的發票都不稅前扣除？

（五）應扣未扣支出取得發票后如何正確稅前扣除？

（六）典型無發票業務的財稅分析及賬務處理

1.企業取得收入未開具發票的業務處理

2.存貨采購暫估業務處理

3.固定資產無票業務處理及相關法規分析

4.違約金處理

5.＂共同分攤費用＂的稅會處理

（七）混合銷售和兼營如何開票？

（八）賣方拖延開具發票致買方稅款損失，法院這樣判

（九）簽訂包稅合同，如何去代開發票？

（十）收到政府補助，是否需要開發票？

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

高老師

省級稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

高璟老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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