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課程簡介

金稅四期正在到來，稅收征管手段正在從以票管稅向以數治稅階段過渡，信息管稅時代靠傳統的手法偷逃稅將無法遁形，節稅最好的辦法是合規納稅基礎上的籌劃，合規納稅最重要的是要把疑難稅務問題搞清楚，避免稅企爭議，所以本課程的設計思路是：

首先，對當前和今后一段時期的稅務機關監管形勢進行介紹，結合市場上一些高風險的操作進行解剖，引導大家樹立合規納稅的安全意識。

其次，對建筑施工企業的疑難稅務問題進行解析，化解稅務風險。

然后，從納稅籌劃的原則和方法入手，結合企業股權架構設計、采購、生產經營、薪酬設計、投資籌資、利益分配等環節系統闡述納稅籌劃的技巧和風險應對方法，通過案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設計，重在實操和應用，重在啟發和引導，重在控制風險，重在落地和安全。

最后，向大家系統介紹稅務稽查工作流程、檢查方法以及應對策略。尤其是會結合一些典型的稽查案例，納稅評估案例、反避稅調查案例向大家展示如何控制稅務風險和更好的做好納稅籌劃。

課程收益：

通過本課程的學習，能大幅提升廣大學員的稅務管理水平和應對稅務風險以及提升稅收籌劃技能，陶國軍老師具有扎實的政策理論功底和豐富實戰經驗，講授中會通過真實案例分析引導和培養廣大學員從業務角度入手研究稅務問題的業財稅法商一體化思維的形成，以實現系統性防范稅務風險和提升稅務管理技能水平。

【課程對象】

建筑施工企業總經理、首席財務官、財務副總裁、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、經營、預算、審計、采購、項目管理、合同管理、勞務公司老板、票據管理、法務部負責人；各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。

【課程內容】

模塊一：2021稅務稽查重點解析及未來幾年稅收征管形勢分析

1、2021稅務稽查重點解析

（1）8大行業、領域稅務稽查自查重點

（2）5種重點稽查的違法行為自查重點

2、未來幾年稅收征管形勢介紹

（1）中辦國辦《稅收征管改革意見》

（2）大數據管稅形勢分析

（3）金稅四期介紹

（4）減稅降費趨勢

（5）社保欠費問題以及未來征管趨勢

模塊二、建筑施工企業疑難稅務問題辨析及風險規避策略

1、簡易計稅項目未及時差額扣除的分包發票稅務處理辨析

2、簡易計稅項目材料發票的稅務處理口徑辨析

3、進項大于銷項的預繳和掛靠扣稅困惑辨析

4、非正常損失的稅法認定口徑辨析

5、取得農產品發票票面合規與計算抵扣規則辨析

6、合同審核關注點分析

7、合同結算金額大于收款金額的增值稅納稅義務辨析

8、成本發票金額小于工程結算金額的所得稅影響辨析

9、共用水電費增值稅與企業所得稅處理辨析

10、無法劃分的進項稅額轉出方法辨析

11、總包代發農民工工資環節的疑難問題辨析

12、總分機構企業所得稅疑難問題解析

13、跨區域項目屬地納稅疑難問題解析

14、稅前扣除合規憑證疑難問題辨析

15、提前防范供應商“走逃失聯”給購買方帶來稅務損失的策略分析

16、判斷供應商開具發票稅率是否正確的方法分析

17、未發生納稅義務開具不征稅發票的溝通技巧分析

18、租賃建筑施工設備的稅務口徑辨析

19、增值稅收入和企業所得稅收入是否必須一致的辨析

20、結算金額與實收金額（或合同約定付款金額）不一致的增值稅與所得稅處理口徑辨析

模塊三、建筑施工企業稅務籌劃策略分析及風險規避策略

1、一般計稅工程項目選擇供應商的測算分析

2、簡易計稅的工程項目選擇供應商的測算分析

3、新中標的項目計稅方式選擇的測算分析

4、掛靠項目利潤回流籌劃方法及稅務風險分析

5、PPP項目增值稅和企業所得稅籌劃節點分析

6、EPC工程稅務處理口徑辨析

7、勞務用工模式對個稅、社保、企業所得稅的影響分析

8、園林綠化工程籌劃節點分析

9、企業股權架構設計中的稅負與法律風險對比

10、選擇供應商時的稅負與利益考量

11、“價外費用”的籌劃解析與風險控制

12、債權融資轉化為信用融資的籌劃解析與風險控制

13、混合銷售與兼營轉化的籌劃解析與風險控制

14、買贈行為納稅籌劃解析與風險控制

15、利用小型微利企業優惠政策籌劃解析與風險控制

16、利用研發費用加計扣除優惠政策籌劃解析與風險控制

17、人力資源管理環節籌劃解析及風險控制

18、企業融資籌資環節的籌劃解析與風險控制

19、分配環節的籌劃解析與風險控制

20、“稅收洼地”籌劃的利弊分析

模塊四、建筑施工企業稅務稽查風險應對

1、取得異常憑證的風險規避方法辨析

2、善意取得虛開發票的責任及規避策略

3、惡意取得虛開發票以及開具虛開發票的責任及規避策略

4、稅務選案、檢查、審理、執行程序介紹及應對

5、稅務稽查檢查方法介紹及應對

6、稅務稽查取證程序介紹及應對

7、被查納稅人如何行使法律賦予的權利：知情權、申辯權、聽證權、復議權、訴訟權。

8、避稅、偷稅、籌劃的邊界分析與積極應對策略

9、被查納稅人或相關責任人如何避免被定性逃稅罪？

10、被查納稅人或相關責任人如何避免虛開發票構成犯罪？

11、建安業典型稽查案例分析

12、納稅評估案例分析

13、反避稅調查案例分析

14、被查納稅人或相關責任人如何把握與稅務機關溝通技巧？

15、單位構成犯罪，哪些人承擔法律責任，如何脫責？

陶老師

北京交通大學經濟管理學院兼職教授、多家培訓機構兼職講師、20年稅局工作經驗、8年分管稽查局副局長經驗，多年建筑企業稅務總監經驗，對企業稅務風險控制、納稅籌劃與稽查風險應對有豐富的實操經驗，曾為眾多大型企業集團提供專業培訓及稅籌指導服務，在政企兩端積累了豐富的涉稅實務處理經驗，對稅收政策有深入的解讀及實操能力。

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