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課程大綱：

以公司整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

培訓講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

培訓收益：

認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性

了解預算編制方法

理解并構(gòu)建適合自己公司的預算管理體系

協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法

學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

通過預算管理真正提高公司效益

培訓對象：

負責預算編制、控制的管理者和參與者

課程大綱：

引子：花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預算，實現(xiàn)掙錢的第一步！

一、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？

什么是有效的控制？

全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

預算在企業(yè)運營過程中的角色

一著名企業(yè)實施預算管理前后的轉(zhuǎn)變

有效的預算控制體系應該是怎樣的？

從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

全員參與的預算管理

二、怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

關(guān)鍵預算的編制方法

經(jīng)濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

生產(chǎn)預算的編制要領(lǐng)

采購預算的編制要領(lǐng)

管理預算的編制要領(lǐng)

資金預算的編制要領(lǐng)

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

預算編制成果

預算的原則性與靈活性

靜態(tài)預算

彈性預算

滾動預算

在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算

預算偏差度的設(shè)定原則

三、預算編制的管理

什么類型的預算最適合本公司？

將預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

編制過程中的常見問題分析

四、如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行？

有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障

外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動？

利用預算控制成本費用的關(guān)鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

預算信息系統(tǒng)管理

預算執(zhí)行中常見行為剖析

魔鬼藏在預算的細節(jié)中！

五、預算的跟蹤與績效評價

預算總結(jié)會議

對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

如何建立有效的預算跟蹤評價體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算的考核

六、績效－Performance

預算的考核

對組織來說：績效指的是組織在一段時間內(nèi)所達到的商業(yè)結(jié)果。

對員工來說：績效指的是員工在一段時間內(nèi)為企業(yè)所作的貢獻，亦可指員工完成崗位工作的效率與效果！

組織的各級管理者通過某種手段對其下屬員工的工作完成情況或貢獻大小進行定量與定性的評價的過程。

績效考核是一個評估的工作，這個評估工作不僅僅要搞清楚員工的工作真實狀況，更重要的是在于通過這個評估過程去指導員工有計劃的進行工作改進，以達到組織的更高要求。

傳統(tǒng)的預算考核偏重于財務指標

預算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題！

七、績效考核的目的

人力資源決策

權(quán)然后知輕重，度然后知長短－孟子

員工回饋和發(fā)展

企業(yè)政策和計劃的自我評價

對員工績效回饋的意義

一、部屬有權(quán)知道自己如何同公司站在一起

二、認識自己潛力，指導自我發(fā)展

三、回饋可以使員工覺得努力與獎酬之間大有關(guān)系

韋爾奇：你想做什么，你就量化什么，你就考核什么！

案例

總結(jié)

孫老師

孫犁老師

曾任青島海爾本部財務總監(jiān)，實戰(zhàn)培訓師。

借鑒先進管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。

工作經(jīng)歷：

曾任高級財務經(jīng)理，從事企業(yè)財務管理工作26年。

國內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財務管理工作10年。

某國內(nèi)知名大型家電企業(yè)財務管理工作16年；

幾十年的企業(yè)財務高管實戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。

主要培訓課程：

1、企業(yè)全面預算管理與控制

企業(yè)績效管理中財務指標的設(shè)定

2、企業(yè)全供應鏈的成本分析與控制

工廠成本分析與控制

如何提升企業(yè)盈利能力？

企業(yè)盈利能力\獲利能力診斷與模型建立

3、企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理

企業(yè)內(nèi)部控制與各業(yè)務循環(huán)管控

業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制

企業(yè)公司層面風險評估與內(nèi)控結(jié)構(gòu)設(shè)計

企業(yè)內(nèi)部審計與控制

企業(yè)財務舞弊識別與風險防范

4、非財務經(jīng)理的財務管理

高級經(jīng)理人的財務管理

企業(yè)非財務人員的財務管理

擬上市公司IPO高級經(jīng)理人的財務管理

5、企業(yè)的信用管理與應收賬款控制

如何搭建企業(yè)應收賬款管控體系

市場營銷區(qū)域財務管理(分銷渠道財務管理)

6、財務報表透視與財務風險預警管理

財務核算精細化與財務分析

7、財務人員崗位績效管理

財務的績效與績效管理

財務團隊建設(shè)

8、財務集約化管理與新形勢下的財務轉(zhuǎn)型

財務共享模式與管理創(chuàng)新

企業(yè)財務流程管理

9、海爾管理創(chuàng)新系列

海爾財務管理體系變革

海爾運營資金管理海爾財務共享管理；

海爾“人單合一雙贏”模式介紹

“人單合一雙贏”信息化與實操落地項目

阿米巴管理模式

培訓方式：內(nèi)訓、公開課、咨詢

授課風格：實戰(zhàn)、實用、實效。可以根據(jù)企業(yè)需求量身定做管理課程。

培訓方式：企業(yè)內(nèi)部培訓、公開課

培訓的部分客戶：

中國電信集團（2014年參與中國電信集團“一去兩化”地市級以上總經(jīng)理的千人培訓計劃專題講師），中石油集團公司、美的家用空調(diào)、美的廚電、酒泉鋼鐵集團、康大集團公司、鄭州金成地產(chǎn)、鄭州亞飛，鄭州亞圣集團，山東電力集團、中國聯(lián)合水泥集團、徐工科技集團公司、北京環(huán)球傳媒、中國南車集團、江蘇南自通華集團、中國重汽、湖南中偉控股，長沙威盛集團,山東華魯集團、格蘭仕集團，海信科龍，志高空調(diào)，新海薄板，依維柯集團公司、淄博蘭雁集團、山東濰坊電業(yè)局，廣新控股集團、杭州新安化工集團、江西宜春市政府、無錫市政公用集團，成都興蓉（水務）集團，內(nèi)蒙古水務集團、國家航空航天機械集團、內(nèi)蒙古郵政集團,東芝(中國)公司、福建鹽業(yè)集團、福建電子科技集團，浙江三花集團、招商銀行湖南分行，中煙山東煙草，中煙湖南公司，中煙黃鶴樓，南京港集團，中南建設(shè)集團,中國路橋建設(shè)集團，中興通訊集團，首都機場，廣州酒家集團，遼寧陽光醫(yī)藥連鎖，河北以嶺藥業(yè)，揚子江藥業(yè)集團、山東龍力集團，山東保齡寶股份、山東力諾瑞特、山東史丹利集團，山東和美華公司、山東金鑼集團公司，山動鋼鐵集團、迪安診斷、青島利群集團，中煙摩迪集團，江蘇新日電動車集團，新奧集團，蘇州美山子制衣，海南洋浦控股集團，青島華東葡萄酒股份、青島能源集團、安徽中鼎密封件集團公司，云南磷化集團、云南馳宏鋅鍺集團、安徽恰恰食品，江蘇太倉雷瑞卡汽車電器公司，上海尊雅實業(yè)、廣東卡姿蘭公司、浙江東南網(wǎng)架股份，中國誠通集團格林伍德歐洲貿(mào)易中心，中國中遠集團、中國海運集團、哈藥集團、青島達能公司、山東新華醫(yī)療集團、山東玫徳集團、廣州長隆集團、tata木門、北汽福田戴姆勒公司、一汽大眾錫柴集團，oppo手機、湖北顧地股份、國窖1573、一汽大眾集團、五征汽車集團、浙能電力、興業(yè)證券、深圳潤揚集團、中科曙光、深圳天音通訊、青島港務集團、浙江偉星控股集團、浙江湖州微宏集團，中冶集團、兵器裝備集團，浙能電力、東營富海集團，廣東和美陶瓷，蒙牛集團、廣東白云電器集團、淮北礦業(yè)、國家電網(wǎng)許繼集團、山東萬聲集團、常州萬邦集團等幾百家企業(yè)，先后擔任過青島康大集團、寧波公牛集團財務顧問。目前擔任中國總會計師協(xié)會管理會計資格認證核心講師，北京國家會計學院、清華大學財務管理高級研修班、北京大學財務總監(jiān)班、廈門國家會計學院、上海國家會計學院、國家行政學院、中央財經(jīng)大學、北京林業(yè)大學，中山大學等財務管理特聘財務講師。長期擔任中華會計網(wǎng)校、總會計師（CFO），國際注冊管理會計師（ICMA），和財務管理會計師（CMA）資格認證、內(nèi)控風險管理師等專職講師。

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