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課程背景：

自2018年3月以來，經全國人民代表大會審議批準：“省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與省（區、市）人民政府雙重領導管理體制。”

在國地稅兩局的合并運行的一年多中，使企業經營信息在稅務體系里共享，基于金稅三期強大的數據管理體系，企業的經營涉稅業務也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。

財稅改革+國地稅合并+新政策的頻現+嚴苛的稽查環境+多變的收風險+社保易嫁，個稅痛點……，企業如何能夠做到從容應對？隨著稅務升級企業的涉稅業務管理與風險防范，也被吹到了風口浪尖，也到了不得不重新認識與識別的關口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業重視與強身的，基于這個的背景與現狀，開發此課程，針對企業涉稅業務的風險防范與管理。

課程收益：

● 全面梳理新一輪財稅體制改革下各稅種改革方向

● 清晰把握國家國地稅合并的意義及對企業的影響

● 系統案例解析企業所得稅、增值稅、個人所得稅、原地方稅等稽查風險點

● 助力企業化解復雜多變的新形勢，從容面對稽查風險做好自查應對

● 建立企業風險管理體系，從防范預警到規避與降低風險，能對企業的管理升級并提升企業價值。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員、中高層管理者

課程大綱

第一講：國地稅合并下稅收環境的變革

一、企業的稅務管理現狀風險解析

1. 企業稅務人員設置現狀的分析

案例分享：辦稅人員不穩定造成的稅務風險

2. 企業稅務稽查應對措施現狀

3. 企業納稅模式現狀分析

舉例分享：某企業財務人員配置引發的稅務風險

二、“放管服”的治稅方針對稅務稽查的影響

以前被大多數企業戲虐為國家“放權”給稅務，稅務就是“不管”政策，企業徹底“服了”

這幾年這種形式明顯得到了好轉，尤其是自去年開始的一系列政策的明確推出。

1. 為什么要“放”？

2. 如何來“管”？

3. 什么是“服”？

案例分析：辦稅業務的效率變化

三、個稅改革、社保入稅和征管等改革對稅務稽查的影響

1. 個稅改革對稅務稽查的影響

1）居民納稅義人判定標準變化

案例分享：某些“華僑”明星的稅收籌劃

2）個稅課稅稅目的合并與修改

3）應納稅所得額計算規則改變

4）新增扣除項目的解析和展望

案例分享：新形勢下扣除項目的靈活運用

5）超額累進個稅稅率結構調整

6）新增反避稅條款解讀和案例

案例分享：反避稅條款的運用及驚醒

7）設定各項優惠政策的過渡措施

8）“社保入稅”過渡？

9）“社保費”未來何去何從？

案例分享：發達國家的“社保費“現狀

2. 其他稅制改革預期

1）征管法修法的變化

2）增值稅稅率進一步改革

3）房產稅逐步落地

4）國地稅合并后稅務稽查的變化

5）小稅種的的稽查重點分析

a稅法稅制的日益復雜

b稅收征管手段的進步

c信息系統的大力應用

d稅務內部的流程規范

3. 系列減稅降負政策影響分析

1）小規模納稅人的靈活處理

2）對于小型微利企業的優惠政策

3）小稅種的優惠分析

4）增值稅稅率調整分析

5）重大固定資產的優惠政策

6）自主創業等的優惠政策

7）“社保入稅”的新政策變化

8）制定西部開發新的政策措施，所得稅優惠政策到期后繼續執行

9）“雙隨機、一公開”的新管理模式分析

第二講：全面剖析“金稅三期”

一、金稅三期過往的“血淋淋”成績

客觀回顧和分析金稅三期上線以來所取得“舉世矚目”的成績

二、金稅三期的發展歷程

1. 金稅三期是什么？

2.“金稅三期”的建設背景與原則

3. 金稅三期的成長歷程

1）第一階段—“利器”初長成

2）第二階段— “利刃”嶄露頭角

3）第三階段— 大放光彩

4. 金稅三期的原則

1）一個平臺

2）兩級處理

3）三個覆蓋

4）四類系統

三、“金稅三期”的監督點

這個集合大數據評估與云計算功能的“金稅三期”，幾乎成了所有會計人的噩夢，企業申報的會計票據和稅額有任何問題，幾乎都逃不過它的法眼。

因為這個系統，早已經對你的企業的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應納稅額全部都了如指掌。

1）企業收入的監督

2）企業成本的考核

3）企業利潤的對比

4）企業庫存的衡量

5）銀行賬戶的監管

6）應納稅額的檢查

四、對于企業應稅行為的絕對禁區

1.“虛開發票”

2.“逃不掉的增值稅”

3.“庫存賬實是否一致”

4.“個稅和社保”

5. 避不開的企業所得稅”

案例分享：稅務機關通過金稅三期的稽查分析

第三講：主要稅種的稽查應對以及行業風險

一、增值稅稽查風險應對

1. 增值稅納稅義務發生時間的認定

1）傳統業務的分析

2）“營改增“業務的分析

3）可怕的視同銷售

案例分享：商貿企業的不同模式稅務成本分析

2. 銷售額的價外費用處理

思考：價外費用的實際運用

二、企業所得稅稽查風險應對

1. 合理運用稅收優惠政策

2. 視同銷售業務分析

總結：注意會計、增值稅、企業所得稅口徑對視同銷售的差異

3. 企業所得稅下對票據的管理

4. 個人所得稅稅務稽查應對

1）年終獎的“黑洞”

舉例：年終獎的設計

總結：年終獎“黑洞”區間

2）私車公用的風險

案例分析：北京某公司處罰事項

3）營銷活動贈送禮品的風險

各類贈送業務的處理方案解析

第四講：稽查環節的救濟手段運用

一、稅務聽證的概述

1. 可以申請稅務聽證的條件

2. 稅務聽證的流程解析

3. 稅務聽證現場關鍵點

案例分析：如何與稅務機關進行有效談判？

二、稅務行政訴訟中的風險和機會

馬老師

財稅管理實戰專家

12年財稅管理實戰經驗

中級會計師/中國注冊稅務師

曾任：中興華會計師事務所 項目經理

曾任：青島齊商投資有限公司 風控總監

曾任：青島金王應用化學股份有限公司 風控經理

現任：某大型綜合集團 財務融資負責人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長期財稅顧問專家

擅長領域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設計、財務管理體系搭建、企業資本運作規劃……

主手操刀【財稅項目】：曾主手操刀近30期【財稅項目】， 為企業提供財稅合理盈利模式；

精準直擊【財稅難點】：曾為近6家大型上市企業進行合理省稅、合理規避風險等授課輔導；

高效輔導【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業進行稅【收籌劃方案設計、企業財務管理體系搭建】輔導，為企業降低了運營風險。

實戰經驗：

馬鈺皓老師從事財務管理工作12年，憑著優秀的業績表現，歷任會計師事務所項目負責人、大型集團公司財務、稅務、融資負責人，積累了非常豐富的從業實戰經驗，對財稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會計師事務所丨項目經理：

曾作為項目負責人主導及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內控建設制度，通過賬務規范化審計、內控合規性審計等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個公司成功上市；

青島金王應用化學股份有限公司丨風控經理：

負責青島金王風險管理及內部控制的建設，主導集團分公司財務審計、財務提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務核算并完善集團內部控制制度并保證企業安全運行，提高了20%財務核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險；

某大型綜合集團丨財務融資負責人：

曾為所任職公司進行稅收籌劃，主要包含的內容如“營改增”稅收籌劃、公司間關聯交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時也極大的規避了稅務風險。

其中部分代表案例：

曾主持并購【杭州悠客可】項目，后續該項目資產達5億資產，年營業收入2億元；

曾主持并購【上海月豐、廣州棟芳】項目，后續項目合并資產價值3億元，年營收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個稅等籌劃輔導，為企業合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團及其子公司提供稅收籌劃輔導，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續4年主持【青島金王年報】撰寫及披露工作，合理為企業規避了處罰風險；

曾參與【青島海爾H股年報】撰寫及披露工作，幫助企業在合規、合法的前提下實現了資產以及業務規模的快速增長；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團、城建集團】專項審計工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國有資產的對外流失。

主講課程：

《國地稅合并及稅務稽查風險應對》

《新增值稅的風險應對以及發票使用管理》

《新個稅法政策解讀與籌劃》

《大數據下財務分析及報告撰寫》

《全面預算管理與實踐》

《如何做好投資財務盡調》

《企業風險管理與業財融合提升》

《企業上市前的內部業務梳理操作》

《深度解析2019稅務稽查風險應對》

《企業IPO項目管控和財務核查重點解讀》

《企業所得稅政策解析及經營業務稅務籌劃》

授課風格：

專業：邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實施能與企業具體財務管理相對應

實踐：語言樸實，表達準確，對國家政策、方針解析到位

落地：對于企業運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規與實際業務相結合，深受企業好評

部分服務過的客戶：

企業集團：中遠海運集團、如是幫集團、青島金王、紅星發展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團、青建集團 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團、結晶集團、青島倍耐、行武者、臺州予羅……

高科技企業：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達、金發科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團、海信集團、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業、濟寧海推重工、艾迪精密、中國電子科技集團……

生產制造：冰輪集團、濟南重汽集團、浪潮科技、青島海灣集團、大連長豐實業、葛洲壩集團、河南神火集團……

金融機構：萊商銀行、德州銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

部分客戶評價：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個知識點都能夠“落實”到位；每一個案例都對應著相關的知識點，真的十分落地實用，對于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠海運集團 馬經理

第一次聽財稅的課程以為會“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識點，有很強的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內容棒棒的也很落地。感謝企業這次請到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導；也很感謝老師的課后輔導，為我解決工作上的困難點，加快了我的工作效率和質量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實際老師是個熱心腸的人，課上授課知識點，課下輔導困難點。為得就是讓我們能學有所獲！

——青島獅王 王總監

老師今日所講的課程，是我平時遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導。希望以后馬老師能來企業多多為我們授課。

——渤海活塞 何經理

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