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課程背景：

政府報告在關于國務院機構改革方案中指出改革國稅地稅征管體制。將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內的各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與省（區、市）人民政府雙重領導管理體制。兩局的合并使企業經營信息在稅務體系里共享，基于金稅三期強大的數據管理體系，企業的經營涉稅業務也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。隨著稅務升級企業的涉稅業務管理與風險防范，也被吹到了風口浪尖，也到了不得不重新認識與識別的關口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業重視與強身的，基于這個的背景與現狀，開發此課程，針對企業涉稅業務的風險防范與管理。

課程收益：

通過學習國地稅合并的背景與目的，對企業的影響與涉及的范圍，使管理者掌握稅務的基本常識與專業知識，學習對稅務風險的防范方法，建立企業風險管理體系，從防范預警到規避與降低風險，能對企業的管理升級并提升企業價值。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員、中高層管理者

課程大綱

第一講：國地稅合并的意義及對企業影響

一、國地稅合并都合并了什么？

1. 數據庫管理信息共享，企業運營無秘密

2. 管理歸口統一，一個窗口管理

3. 企業在管理上需要做出的調整與升級

4. 企業在運營環節與商業模式上做改進與變革

5. 企業需要重新對市場、業務與風險做出評估

二、企業在國地稅的合并是中降負還是增壓了？

1. 對企業減負的政策與范圍

2. 如何應對增壓的政策變革

第二講：國地稅合并稅收征管與稽查

一、稅收征管形勢分析

1. 政策性導向指引

2. 大數據時代信息的透明

案例：淘寶網、美團網等數據

二、稅務稽查形勢分析

1. 稅務稽查的重心與方向

2. 四流追蹤的稽查組合

三、新形式下企業的應對思考

1. 科技智能環境的影響

2. 資金流動的稅負影響

案例：財務機器人、機器代替人等企業案例

第三講：國地稅合并稅務應對方法

一、與稅務溝通的方式方法

二、新環境下稅務的稽查方法

1. 稅款追繳的條件與方式

2. 銀行賬戶在新形式下是否安全

1）多賬戶管理的資金流向

2）集團公司賬戶管理對涉稅的影響

3）資金流與業務流票流不統一的風險

3. 個人賬戶資金流向的風險

第四講：國地稅合并后涉稅業務風險防范

一、收入類業務的涉稅風險

1. 收入確認原則

案例解析：預收、分期、賒銷等案例

2. 兩稅差異的稅負風險處理

1）增值稅、所得稅收入確認影響

2）營改增業務的涉稅處理

3. 視同銷售、贈送的涉稅處理

案例：A公司銷售案例解析

4. 何為價外費用，如何涉稅

5. 銷售、促銷環節的涉稅風險

6. 手續費等涉稅的處理

案例：合同、租賃、擔保、扣利等業務的案例涉稅

二、抵扣類業務的涉稅風險

1. 可以抵扣的原則

2. 差旅費用合理扣除

3. 車輛、通訊、交通等補貼的涉稅扣除

4. 會議費的合規性問題

5. 三費的扣除標準與風險

6. 涉外傭金的風險控制

案例：以A公司為例解析涉稅事項的處理

三、人力資源管理的涉稅風險

1. 員工福利的涉稅問題

2. 用工關系的涉稅風險

3. 集團用工的涉稅風險

4. 何為“合理的工資薪金”

5. 個稅改革對企業的影響

6. 社何代征引起的涉稅風險

四、融資環節的涉稅風險

1. 非金融機構的借款涉稅風險

2. 委貸業務的涉稅風險

3. 資金集中管理模式的涉稅風險

五、股權變動的涉稅風險

1. 稅總稽查165號對股權的指導意見

2. 對賭協議的涉稅問題

3. 增資業務的涉稅風險

4. 個人轉讓股權的風險防范

第五講：企業風險管理

一、企業風險與管理

1. 風險管理的目的與架構

2. 風險管理的方法與標準

二、從財務報表入手，防范稅務風險

1. 報表管理的核心功能

2. 報表分析的方法

3. 銷售方式對稅負的影響

4. 財務報表分析指標對稅的影響

三、認識涉稅風險的來源

1. 解讀金稅三期的含義

2. 金稅三期與財務報表的預警

3. 稅務預警與稽查的方向

4. 費用不配比所帶來的風險

四、稅務稽查

1. 稅務稽查的方法

2. 稽查的對象與內容

3. 稽查的周期

4. 稅務稽查及應對

5. 財務需要關注的風險與處理方法

6. 稅務稽查的誘因有哪些

7. 稅務稽查中的應對

8. 稅務稽查的流程與重點

五、企業的風險防范

1. 建立涉稅風險管理機構

2. 明確機構權屬關系

3. 建立部門涉稅業務流程制度

4．編制涉稅業務地圖

5. 設立涉稅雷達預警

6. 建立安全防范保護圈

7. 建立應急保護流程

王老師

王子墨老師 企業財務管理專家

21年財務管理經驗

CMA管理會計師

中國總會計師協會會員

曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務總監

曾任：江蘇天明機械集團 | 財務部長

曾任：連云港市港圣開關制造 | 財務經理

曾任：東北油泵廠 | 會計

擅長領域：風險控制、成本管理、財務組織建設以及企業IPO項目、財務轉型升級

王子墨老師有著21年企業財務管理實踐經驗，對制造業成本管理、全面預算、風控管理、財務體系建設等有著豐富的工作經驗，能夠靈活性地根據現代企業管理模式做出專業的制度化建設。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預期總支出年均減少10%的資金支出。

5年財務管理咨詢、培訓實戰經驗，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業進行課程咨詢與培訓，共累計授課300多場，授課學員近10000人。曾為某大型教育培訓機構進行《財務、會計課程》、《中級財務管理課程》培訓，持續采購60期，后被邀請為特聘講師。

實戰經驗：

★ 連云港市港圣開關制造有限公司

1、組織實施了ERP系統的上線工作，為公司業務的開展提供了最高效的平臺，為企業年減少呆滯庫存2000萬元，加速現金周轉26天。

2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現采購、生產、倉儲、銷售等環節成本的管控，為公司節約材料成本了５％。

3、規范應收賬款的信用管理政策，優化付款審批流程并加強內部環節審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本10％。

★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司

1、根據企業現狀與市場狀況加強企業的內部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應收款管理上月加速回款300余萬元。

2、設立不相容稽核崗位與內審環節，對財務管理類型進行了升級，完成了從小財務到管理財務的轉型，在企業內訓上完成了600小時的培訓與現場指導。

部分授課案例：

南京黑龍江商會：《企業財務管理與風險控制課程》，20期

某教育培訓機構：《中級財務管理課程》，10期

南京方基財務管理公司：《財務報表分析與舞弊課程》，9期

南京某企業管理有限公司：《初創公司的財務管理》，8期

江蘇天明機械有限公司：《非財務經理的財務管理課程》，6期

江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預算管理課程》，6期

南京佳寧機電有限公司：《管理者的財務思維課程》，5期

……

主講課題：

《非財務經理的財務管理》

《財務報表分析與企業決策》

《公司風險管理與財務審計》

《企業生存的生命線——現金管理》

《國地稅合并稅務風險防范與風險管理》

《企業價值創造的核心——管理會計思維》

《全面預算下的企業戰略管理》

授課風格：

? 結合實戰：課程結構設計科學，內容聚焦，結合二十五年深入財務的工作經驗，將實戰經驗與培訓內容有機結合。對企業經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進。

? 體驗互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 結合工具，課程內容淺入深出，思維清晰，基礎工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務企業：

商貿業（零售）：方奇檸檬南京服飾貿易、南京愛可唯服飾、南京興業電信器材、南京麥迪小鳥醫藥科技、南京卡賓達食品、滿記甜品、南京美仙彩百貨貿易、南京梯度文化傳播、南京永祥電子科技、南京方州醫藥科技、揚州東園食品有限公司、蘇州國康生物科技、南京華世奕鴻醫藥科技……

制造業：連云港天明機械、江蘇洞庭山天然礦泉水、南京苗邦美業企業管理、南京薛佳寧機電設備、蘇州名駿百盛汽車維修、江蘇金陵體育器材、吳江市龍行者旅游用品……

建安業：南京啟輝建筑材料、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京陳功建筑材料、南京乾翔裝飾材料、南京浩風建材、南京崛曦建材、南京超馳新型材料、美好置業集團公司……

保險業：中國人壽蘇州分公司、中國人壽連云分公司、友幫保險蘇州公司……

其他：蘇州可通物流、蘇州隱文之旅酒店管理、蘇州科太環境技術有限公司、無錫語風文化教育、張家港市環亞教育、無錫鑫暢酒店管理、昆山雨田體育文化發展、南京諾丁餐飲、蘇州灰姑娘、蘇州英格瑪、蘇州新科培訓教育、蘇州捷梯教育、滿蘇海納船務、南京方基財務……

部分學員評價：

特別感謝王老師的分享學習，讓我經營中更明確了做生意的本質與核心，原來一心放在銷售上，其實財務數據與反饋的指標對企業的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。

——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學員

培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問題。收獲滿滿的二天學習，謝謝王老師。

——南京佳寧機電有限公司 陳計

今天的講課很精彩，深入淺出的學習，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學習。

——南京黑龍江商會 周麗娟

謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進有質的飛越。

——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳雪

給老師一個大大的贊，課程內容專業、貼合實際貼，了解學員所需，知道財務難點痛點，實用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓。

——卡賓達食品有限公司 嘉敏

課程講的真棒！實實在在的內容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經驗技能，收獲真的非常大！

——天明機械有限公司 姜宇寧

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