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【課程背景】

發(fā)票一直都是稅務(wù)稽查重點(diǎn)。早在2011年的國稅發(fā)【2011】25號文件中，國家稅務(wù)總局就做出要求：“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。

在我國“以票控稅”制度下，個(gè)人認(rèn)為：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上最終表現(xiàn)為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椴还苁裁礃I(yè)務(wù)都離不開票據(jù)，最終都需要用票據(jù)來處理，票據(jù)不符合稅法規(guī)定就產(chǎn)生了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視：苦心經(jīng)營的企業(yè)可能會(huì)因?yàn)橐环莶环弦?guī)定的票據(jù)而被稅務(wù)稽查陷入泥潭甚至被置于死地！很多稽查大案就是從一份小小發(fā)票開始突破被查出來的！費(fèi)盡心思精心設(shè)計(jì)的營銷經(jīng)營方案可能因?yàn)橐环莶环弦?guī)定的票據(jù)而前功盡棄、功虧一簣！

發(fā)票開具和取得并非想象得那么簡單，其細(xì)節(jié)很多，涉及稅法條文遍布于不同的稅法政策中，就是十幾年經(jīng)驗(yàn)的老財(cái)務(wù)也很多并不清楚。有的企業(yè)單單不合規(guī)票據(jù)一項(xiàng)金額就幾百萬元，風(fēng)險(xiǎn)很大，基礎(chǔ)工作做不好何談風(fēng)險(xiǎn)防范、納稅籌劃。

而網(wǎng)絡(luò)上關(guān)于發(fā)票的文章大都是表面的審核,只涉及到皮毛,沒有涉及到業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上的審核,比如:一個(gè)業(yè)務(wù)四個(gè)會(huì)計(jì)就能出現(xiàn)四種開票方法，其中三種都要多繳稅款；看似相同業(yè)務(wù)，開具發(fā)票竟有5種不同情形，有時(shí)候只能開具一種發(fā)票，有時(shí)候卻必須開具兩種發(fā)票；多繳了稅,卻還被認(rèn)為是虛開發(fā)票,不懂稅法冤不冤?……

【課程收益】

本課程聚焦增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)例，全面分析企業(yè)發(fā)票管理實(shí)務(wù)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并提供應(yīng)對方法，以及增值稅節(jié)稅技巧。幫助企業(yè)有效防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程特點(diǎn)】

本課程具有極強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性，舍棄了枯燥乏味的理論知識，將稅法融匯于案例之中，將大量的案例場景展現(xiàn)在您的面前，通俗易懂，明白透徹。融法于例，以例講法，不但能夠激發(fā)您的興趣，更便于您學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和實(shí)際操作。

案例清晰，講解權(quán)威。每一案例，每一稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)基本都有明確的稅法依據(jù)。對少數(shù)沒有明確稅法條文依據(jù)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題，在參考總局意見、政策答復(fù)、地方性文件等資料的基礎(chǔ)上也進(jìn)行了認(rèn)真分析并給出稅務(wù)處理建議。

【課程大綱】

一、構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，復(fù)雜問題簡單化

欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務(wù)思維，怎樣高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)，怎樣在沒有“明確文件”下準(zhǔn)確“預(yù)測”政策，怎樣識別稅務(wù)謠言，怎樣事半功倍學(xué)會(huì)稅法。

二、增值稅新政解讀、案例分析及應(yīng)對（截至講課前的重要新政策，根據(jù)需要講解）

三、40個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，不是你想的那樣

（三）本是同樣的業(yè)務(wù)為何一個(gè)無罪一個(gè)獲刑14年

（四）真業(yè)務(wù)真發(fā)票為何被補(bǔ)稅

（五）應(yīng)開票未開票的大風(fēng)險(xiǎn)

（六）虛開發(fā)票后即作廢為何被判虛開發(fā)票罪

（七）虛開發(fā)票沒用為何被判虛開發(fā)票罪

（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（九）自作聰明亂籌劃，自投羅網(wǎng)白忙活

（十） “對開”和“環(huán)開”專用發(fā)票

（十一）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查

（十二）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，犯罪情節(jié)輕微,檢察院竟然不起訴

(十三) 《已證實(shí)虛開通知單》應(yīng)對

(十四) 開票方不起訴，對受票方提起公訴

(十五) 最高院指導(dǎo)案例

(十六) 最高檢典型案例

（十七）發(fā)票審核四步法

（十八）怎樣保護(hù)自己

（十九）請正確理解以票控稅和信息管稅

四、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

（二）銷項(xiàng)發(fā)票管理

（三）發(fā)票審核四步法

五、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定

（一）建筑服務(wù)發(fā)票開具基本規(guī)定

（二）一般納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定

（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定

（四）建筑服務(wù)預(yù)收款發(fā)票開具規(guī)定

（五）總分包工程項(xiàng)目差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定

（六）納稅人提供建筑服務(wù)扣除分包款應(yīng)取得合法有效憑證的規(guī)定

（七）第三方提供建筑服務(wù)開具發(fā)票的特殊規(guī)定

（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務(wù)可否差額征稅與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的疑難問題分析

（九）納稅人掛靠經(jīng)營掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財(cái)稅處理

（十）甲供工程發(fā)票開具規(guī)定

（十一）銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票開具基本規(guī)定

（十二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)票開具規(guī)定

（十三）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款發(fā)票開具規(guī)定

（十四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定

（十五）建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)增值稅政策及發(fā)票開具總結(jié)

六、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）

（二）增值稅扣稅憑證的種類

（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（四）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形

（五）四流合規(guī)

（六）不動(dòng)產(chǎn)抵扣

（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣

（八）加計(jì)抵減

（九）留抵退稅

（十）異常憑證

（十一）其他特殊政策

七、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)票開具時(shí)點(diǎn)全解析

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間的異同分析

（二）提前開票與延遲開票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（三）開票時(shí)點(diǎn)常見誤區(qū)

八、建筑房地產(chǎn)業(yè)混合銷售與兼營業(yè)務(wù)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

（一）兼營、混合銷售怎樣準(zhǔn)確區(qū)分？

（二）兼營、混合銷售在合同簽訂、發(fā)票開具、財(cái)稅處理上需要注意哪些事項(xiàng)？

（三）兼營、混合銷售的錯(cuò)誤納稅籌劃是怎樣的？

（四）兼營、混合銷售怎樣正確納稅籌劃？

（五）一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務(wù)處理。

九、建筑房地產(chǎn)業(yè)價(jià)外費(fèi)用票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

（一）熟練運(yùn)用價(jià)外費(fèi)用相關(guān)稅法政策。

（二）準(zhǔn)確判斷一項(xiàng)費(fèi)用（含代收、代墊款項(xiàng)）是否屬于價(jià)外費(fèi)用。

（三）價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票問題。

（四）價(jià)外費(fèi)用營改增前后的變化。

（五）價(jià)外費(fèi)用與混合銷售、兼營業(yè)務(wù)的區(qū)別

（六）押金、保證金是否屬于價(jià)外費(fèi)用。

（七）財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價(jià)外費(fèi)用。

（八）稅務(wù)爭議事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)化解方法。

（九）合同中的價(jià)外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)。

十、合同發(fā)票條款要特別重視的事項(xiàng)

（一）真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大

（二）通用合同13個(gè)涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對

（三）建筑施工合同10個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對

（四）商品房銷售合同5個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對

欒老師

注冊會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、華政等5A級稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)講師，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)顧問，稅友集團(tuán)億企贏專家講師，齊魯財(cái)稅大講堂專家講師，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨(dú)著10部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)寶典”，新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析與應(yīng)對》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)律師、稅務(wù)稽查人員的參考書。合著《新個(gè)人所得稅政策操作實(shí)務(wù)與案例解答》（全國稅務(wù)人員培訓(xùn)用書）。

【擅長領(lǐng)域】稅收風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對、稅務(wù)節(jié)稅技巧等

欒老師從事財(cái)稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為各地稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘多地稅務(wù)局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)咨詢公司、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。每年為100多家大中型企業(yè)做納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

《建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅規(guī)劃》《建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅務(wù)籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃案例分析》

【授課風(fēng)格】

實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業(yè)好評。

【部分服務(wù)過的客戶】

中國長安汽車集團(tuán)股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產(chǎn)公司、中建路橋集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、廣西建工集團(tuán)、云南建投、中海地產(chǎn)、京煤集團(tuán)、陽煤化工、金泰地產(chǎn)集團(tuán)、港華集團(tuán)、黑龍江省水利水電集團(tuán)、內(nèi)蒙古源源能源集團(tuán)等大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

【部分授課照片】

華政稅務(wù)師事務(wù)所

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問題解析》中鋁集團(tuán)

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》黑龍江水利水電集團(tuán)

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

稅務(wù)局納稅大學(xué)堂

《企業(yè)所得稅匯算清繳》中稅網(wǎng)公開課

《房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

高密納稅人俱樂部

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問題解析》武漢大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級研修班

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅籌劃》

中國國電

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》上海尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所

《稅務(wù)信息化下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

廣西建工集團(tuán)

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避專題》廣西建工集團(tuán)復(fù)訓(xùn)

《營改增專題》

【部分著作封面】

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