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課程大綱

一、什么是商業(yè)銀行內(nèi)部控制

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本理論

三、巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評估

?控制環(huán)境

?風(fēng)險評估

?控制活動

?信息與交流

?監(jiān)督評審糾正

四、我國企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)發(fā)展歷程

五、企業(yè)內(nèi)部控制基本框架

?ERM 框架

?企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引—框架

六、《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引的通知》

七、商業(yè)銀行 內(nèi)部控制指引

?商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)

?商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則

?內(nèi)部控制職責(zé)

?內(nèi)部控制措施

?內(nèi)部控制保障

?內(nèi)部控制評價

?內(nèi)部控制監(jiān)督

八、內(nèi)部控制與銀行風(fēng)險管理的內(nèi)在關(guān)系

九、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

（1）內(nèi)部控制要素

（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)

?目標(biāo)設(shè)定

?事項識別

?風(fēng)險評估

?風(fēng)險反應(yīng)

?內(nèi)控措施

?信息系統(tǒng)

?對內(nèi)控的監(jiān)督

（3）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

?授信

?資金業(yè)務(wù)

?存款及柜臺業(yè)務(wù)

?中間業(yè)務(wù)

?會計

?計算機信息系統(tǒng)

十、商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境分析

十一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)

?目標(biāo)設(shè)定

?立項識別

?風(fēng)險評估

?風(fēng)險反應(yīng)

?內(nèi)部控制措施

?信息反饋

?對內(nèi)控的監(jiān)督

十二、商業(yè)銀行的風(fēng)險評估

（1）商業(yè)銀行的風(fēng)險反應(yīng)

?風(fēng)險識別策略

?風(fēng)險規(guī)避策略

?風(fēng)險分散策略

?風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁策略

?風(fēng)險控制策略

?風(fēng)險補償策略

（2）商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施

?崗位設(shè)置控制

?授權(quán)批準(zhǔn)控制

?文件記錄控制

?程序控制

?預(yù)算控制

?實物控制

?職工素質(zhì)控制

?內(nèi)部審計控制

（3）對內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行進行審查

?內(nèi)部審計組織

?內(nèi)部審計方法

?內(nèi)部審計程序

（4）對內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行進行評估

?控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督檢查的評價

?參與監(jiān)督與評價的各級業(yè)務(wù)部門

十三、商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?授信決策機制

?法人授信制度

?同一客戶的授信制度

?規(guī)范授信操作標(biāo)準(zhǔn)

?授信的獨立性

?授信的審查監(jiān)控

?資產(chǎn)質(zhì)量控制

?授信風(fēng)險責(zé)任制

十四、商業(yè)銀行對資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?定期檢查制度

?資金營運控制

?資金交易的風(fēng)險評估機制

?資金交易的監(jiān)督機制

?資金風(fēng)險責(zé)任制

十五、商業(yè)銀行對存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?賬戶管理控制

?跟蹤監(jiān)控報告制度

?“印、押、證”三分管制度

?復(fù)核制度

?重要資產(chǎn)、憑證管理制度

?事后監(jiān)督制度

十六、商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

?結(jié)售匯業(yè)務(wù)的控制

?代理業(yè)務(wù)的控制

?銀行卡的控制

?基金托管業(yè)務(wù)的控制

?咨詢顧問業(yè)務(wù)的控制

?保管箱業(yè)務(wù)的控制

十七、商業(yè)銀行對會計方面的內(nèi)部控制

?確保會計工作的獨立性

?商業(yè)銀行會計崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。

?責(zé)任分離，相互制約原則。

?強制休假、定期輪換制度。

?差錯責(zé)任人追究制度。

?賬務(wù)處理客觀性。

?信息披露制度。

?會計檔案管理制度

十八、商業(yè)銀行對計算機系統(tǒng)的內(nèi)部控制

十九、基層行風(fēng)險表現(xiàn)和內(nèi)部控制管理重點

（1）環(huán)境風(fēng)險

（2）業(yè)務(wù)經(jīng)營方面

（3）基層銀行風(fēng)險特點

（4）基層行信貸過程的風(fēng)險種類

?貸前調(diào)查風(fēng)險

?貸中審批風(fēng)險

?貸后管理風(fēng)險

二十、基層行完善內(nèi)控機制建設(shè)的幾點建議

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學(xué)/經(jīng)濟學(xué)教授、注冊理財規(guī)劃師；

★廣東財政廳繼續(xù)教育培訓(xùn)專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟新常態(tài)研究專家

★廣東科技會計專業(yè)主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調(diào)控領(lǐng)域，經(jīng)濟新常態(tài)研究報告的署名報告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會計學(xué)教授；廣東財政廳會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)專家，廣東科技廳“粵科學(xué)習(xí)在線”會計專業(yè)主講教師，廣東省高等學(xué)校財會人員會計繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓(xùn)中心會計專業(yè)客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔(dān)任三家公司財務(wù)顧問；主編出版多部會計學(xué)教材，長期在廣州各優(yōu)秀培訓(xùn)點及東莞、深圳、江門等培訓(xùn)點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，主講《初、中級會計實務(wù)》、《財務(wù)管理》、《財務(wù)與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務(wù)所進行會計專業(yè)輔導(dǎo)；為并多次擔(dān)任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓(xùn)經(jīng)驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學(xué)員好評 。

樊李東老師 從事財務(wù)會計和企業(yè)高管、財務(wù)和經(jīng)濟學(xué)教育研究工作30多年，目前仍擔(dān)任廣州某高校財務(wù)管理、財務(wù)會計系列、宏觀經(jīng)濟等學(xué)科教授、也是廣州省內(nèi)財會類學(xué)科帶頭人。同時，擔(dān)任（某國有企業(yè)）任獨立董事11年、某機械行業(yè)任及制造企業(yè)財務(wù)顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務(wù)所財會人員進行財會專業(yè)輔導(dǎo)、培訓(xùn)。

樊老師有著豐富的哲學(xué)和經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學(xué)與經(jīng)濟學(xué)、以及長期的管理實踐經(jīng)驗相結(jié)合，運用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢原理，總結(jié)出一整套戰(zhàn)略財務(wù)管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實效的咨詢培訓(xùn)服務(wù)，先后為很多國有企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學(xué)員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務(wù)管理：

1、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

2、《企業(yè)全面風(fēng)險管理》

3、《財務(wù)分析與預(yù)算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實踐》

5、《內(nèi)部控制與財務(wù)管理》

6、《內(nèi)部審計實務(wù)》

7、《新會計準(zhǔn)則》

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