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課程大綱

一：稅務(wù)稽查新特點(diǎn)

1：2023年稅務(wù)稽查總結(jié)回顧

1.2023年的稅務(wù)稽查整體情況

2.2023年的稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)

3.2023年的稅務(wù)稽查特點(diǎn)分析

2：稅務(wù)稽查新特點(diǎn)、新趨勢(shì)

1.金稅四期之下的稅務(wù)稽查特點(diǎn)

2.稅務(wù)稽查的最新變化

3.企業(yè)應(yīng)對(duì)稽查方法

4.應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的8種老套路

5.應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查需要掌握新方法

3：老套路應(yīng)對(duì)不了新稽查

1.老套路1:左右逢源;金稅四期:信息共享、比對(duì)

2.老套路2:化整為零;金稅四期:不看規(guī)模大小看風(fēng)險(xiǎn)大小

3.老套路3:補(bǔ)稅了事;金稅四期:新三板斧

4.老套路4:出事了東山再起;金稅四期:新舊企業(yè)一起懲戒

5.老套路5:有事找人擺平;金稅四期:監(jiān)管執(zhí)法過(guò)程

6.老套路6:注銷了事;金稅四期:追股東、合伙人的責(zé)任

7.老套路7:出事了就玩失蹤;金稅四期:實(shí)名認(rèn)證

8.老套路8：金蟬脫殼;金稅四期:提供便利也擔(dān)責(zé)

二：稅務(wù)質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

4：稅務(wù)質(zhì)疑為什么越來(lái)越多?

1.案例:企業(yè)所得稅異常情況調(diào)查核實(shí)

2.收到稅務(wù)質(zhì)疑很糾結(jié)

3.納稅評(píng)估后產(chǎn)生稅務(wù)質(zhì)疑

4.涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析:智慧分析

5.稅務(wù)質(zhì)疑中企業(yè)的配合

6.涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析:分析方法

7.財(cái)務(wù)人員需要掌握的應(yīng)對(duì)技能

5：企業(yè)接受發(fā)票的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.接受的發(fā)票受到質(zhì)疑怎么處理

2.取得哪些發(fā)票會(huì)受到金稅系統(tǒng)關(guān)注

6：企業(yè)開(kāi)具發(fā)票的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)開(kāi)具數(shù)電發(fā)票的預(yù)警如何解決

2.金稅系統(tǒng)關(guān)注企業(yè)的哪些異常開(kāi)票行為

7：企業(yè)稅負(fù)率的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.核心的稅負(fù)率指標(biāo)

2.影響稅負(fù)率的因素

3.如何正確應(yīng)對(duì)稅負(fù)率質(zhì)疑

8：異常憑證稅務(wù)質(zhì)疑的應(yīng)對(duì)

1.哪些屬于異常憑證?

2.如何預(yù)防異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)

3.收到異常憑證如何申訴

09：企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.案例:如何應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)質(zhì)疑

2.金稅系統(tǒng)關(guān)注的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目

3.金稅系統(tǒng)關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)

10：企業(yè)稅務(wù)指標(biāo)的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.金稅系統(tǒng)對(duì)哪些涉稅指標(biāo)會(huì)進(jìn)行監(jiān)控分析?

2.受到涉稅指標(biāo)方面的質(zhì)疑應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)

11：財(cái)稅指標(biāo)勾稽關(guān)系的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)受到金稅系統(tǒng)關(guān)注

2.財(cái)務(wù)指標(biāo)受到質(zhì)疑如何應(yīng)對(duì)

12：企業(yè)業(yè)務(wù)真實(shí)性的質(zhì)疑應(yīng)對(duì)

1.哪些情況容易受到真實(shí)性質(zhì)疑

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)從哪些方面分析真實(shí)性

3.企業(yè)應(yīng)對(duì)真實(shí)性質(zhì)疑的方法

13：如何寫(xiě)好涉稅情況說(shuō)明

1.案例:徐州市稅務(wù)局(徐稅稽一罰[2022]56號(hào))

2.案例:某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)收到稅務(wù)質(zhì)疑

3.案例:某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)收到稅務(wù)質(zhì)疑-預(yù)收款

4.案例:某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)收到稅務(wù)質(zhì)疑-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

5.案例:某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)收到稅務(wù)質(zhì)疑-研發(fā)費(fèi)用

6.涉稅情況的說(shuō)明編寫(xiě)

14：質(zhì)疑約談的正確應(yīng)對(duì)

1.什么是質(zhì)疑約談

2.有什么特殊規(guī)定

3.企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的質(zhì)疑約談?

15：存在稅企分歧如何解決

1.稅企爭(zhēng)議的原因

2.常見(jiàn)的稅企爭(zhēng)議

3.如何減少、化解稅企爭(zhēng)議

16：受到質(zhì)疑如何正確補(bǔ)稅?

1.企業(yè)受到質(zhì)疑什么情況下補(bǔ)稅

2.什么情況下可以不補(bǔ)稅

3.補(bǔ)稅要注意什么問(wèn)題

三：稅務(wù)自查應(yīng)對(duì)

17：一定要知的稅務(wù)自查規(guī)定

1.稅務(wù)自查相關(guān)的法律文件

2.稅務(wù)自查的程序性規(guī)定

3.稅務(wù)自查的處理規(guī)定

18：正確理解稅務(wù)自查提綱

1.三類不同稅務(wù)自查的特點(diǎn)與區(qū)別

2.自查提綱的基本內(nèi)容

3.如何正確理解稅務(wù)自查提綱

19：增值稅自查要點(diǎn)分析

1.是否將已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入長(zhǎng)期掛帳，隱瞞銷售收入或推遲實(shí)現(xiàn)銷售收入

2.是否存在增值稅視同銷售行為，但未按稅法規(guī)定計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額

3.是否存在已經(jīng)發(fā)出商品，但未按規(guī)定申報(bào)繳納增值稅銷項(xiàng)稅額

4.是否存在價(jià)外費(fèi)用未按規(guī)定確認(rèn)收入，少繳納增值稅

5.是否存在原材料及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額未作轉(zhuǎn)出

6.是否存在購(gòu)進(jìn)用于增值稅免稅項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅額未作轉(zhuǎn)出

7.是否存在違規(guī)取得運(yùn)輸發(fā)票，多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)

8.是否存在給予代理商或經(jīng)銷商的現(xiàn)金返利、廣告返利直接沖減銷售收入的情況

9.是否存在收取廠商的銷售返利而未沖減增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的情況

10.是否存在未按規(guī)定開(kāi)具折扣發(fā)票沖減銷售額的風(fēng)險(xiǎn)

20：企業(yè)所得稅自查要點(diǎn)分析

1.工資薪金支出是否準(zhǔn)確，是否存在離退休人員的工資福利計(jì)入成本費(fèi)用

2.招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等費(fèi)用是否按規(guī)定取得憑證并稅前扣除

3.財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除是否符合稅法規(guī)定

4.是否存在未按規(guī)定申報(bào)資產(chǎn)損失稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

5.是否存在已計(jì)提但未實(shí)際支付的費(fèi)用在稅前扣除，未作納稅調(diào)整

6.新產(chǎn)品試生產(chǎn)期間形成的收入是否正確處理

7.是否存在房屋、建筑物等折舊攤銷不規(guī)范而未作納稅申報(bào)調(diào)整的情況

8.是否存對(duì)外捐贈(zèng)支出扣除不符合稅法規(guī)定的情況

9.將貨物、財(cái)產(chǎn)等用于捐贈(zèng)、贊助、廣告樣品、職工福利等未視同銷售

10.是否將不符合條件的股息、紅利等權(quán)益性投資收益作為免稅收入的情況

21：個(gè)人所得稅自查要點(diǎn)分析

1.提綱:是否存在市場(chǎng)推廣時(shí)隨機(jī)贈(zèng)送禮品未代扣繳個(gè)人所得稅

2.提綱:聘請(qǐng)外部個(gè)人講課，咨詢等，是否按勞務(wù)報(bào)酬代扣代繳個(gè)人所得稅

3.提綱:以貨幣發(fā)放的補(bǔ)貼、福利金是否并入收入扣繳個(gè)稅

4.提綱:是否存在向員工發(fā)放實(shí)物福利未將其價(jià)值并入工資薪金計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅

5.提綱:為員工購(gòu)買的各種商業(yè)保險(xiǎn)是否并入收入扣繳個(gè)稅

6.提綱:以費(fèi)用報(bào)銷方式發(fā)放的補(bǔ)貼是否并入收入扣繳個(gè)稅

7.提綱:股東及其家屬借款用于個(gè)人、家庭消費(fèi)超過(guò)一年未還是否扣繳個(gè)稅

22：房產(chǎn)稅自查要點(diǎn)分析

1.提綱:企業(yè)已經(jīng)建成、投入使用的房產(chǎn)是否已按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅

2.提綱:與房產(chǎn)不可分割的附屬設(shè)施是否計(jì)入了房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值

3.提綱:房屋發(fā)生改良、擴(kuò)建，自查是否已按規(guī)定繳納房產(chǎn)稅

4.提綱:房產(chǎn)使用前的裝修是否計(jì)入了房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值

5.提綱:是否存在土地價(jià)值未按規(guī)定計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)稅，少繳房產(chǎn)稅的情況

6.提綱:不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅計(jì)稅依據(jù)與從租計(jì)征房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)之間是否存在差異

7.提綱:無(wú)償使用第三方的房產(chǎn)是否計(jì)繳納了房產(chǎn)稅

8.提綱:部分出租，自用部分是否按原值繳納了房產(chǎn)稅

9.提綱:是否存在向關(guān)聯(lián)方免費(fèi)提供房屋使用的情況?

10.土地使用稅:取得土地使用權(quán)次月開(kāi)始繳納

11.已經(jīng)簽到土地 拍賣協(xié)議、轉(zhuǎn)讓協(xié)議就屬于取得土地使用權(quán)，不是取得土地使用權(quán)證書(shū)才開(kāi)始繳納

23：印花稅自查要點(diǎn)分析

1.提綱:沒(méi)有簽訂合同，但簽訂了起合同作用的其他憑證是否繳納了印花稅

2.提綱:按含稅總價(jià)簽訂的合同，是否按不含稅價(jià)格繳納了印花稅

3.提綱:簽訂了補(bǔ)充合同，是否按政策繳納繳納了印花稅

4.提綱:發(fā)生了非貨幣交易，是否按政策分別繳納繳納了印花稅

5.提綱:租賃合同是否一次足額納繳納了印花稅

6.提綱:銷售和采購(gòu)貨物相關(guān)合同是否已按規(guī)定申報(bào)繳納購(gòu)銷合同印花稅

7.提綱:貨物運(yùn)輸合同、加工承攬合同、租賃合同、借款合同等是否足額繳納印花稅

8.提綱:企業(yè)增加實(shí)收資本是否繳納印花稅

24：如何寫(xiě)好稅務(wù)自查報(bào)告

1.稅務(wù)自查報(bào)告與稅務(wù)質(zhì)疑情況說(shuō)明的區(qū)別

2.如何寫(xiě)好一份高質(zhì)量的稅務(wù)自查報(bào)告?

3.自查報(bào)告的格式和內(nèi)容如何確定

4.逐項(xiàng)介紹自查情況舉例

5.分稅種分類匯總四種不同情況

6.證明文件、附件資料如何提供

25：質(zhì)疑、自查會(huì)變現(xiàn)場(chǎng)稽查嗎

1.受到質(zhì)疑、被要求稅務(wù)自查升級(jí)為稅務(wù)稽查的可能性

2.現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的相關(guān)規(guī)定

3.什么情況比較容易升級(jí)為現(xiàn)場(chǎng)稅務(wù)自查

4.稅務(wù)質(zhì)疑升級(jí)為稅務(wù)稽查的程序

26：稅務(wù)自查如何正確補(bǔ)稅

1.企業(yè)稅務(wù)自查要補(bǔ)稅嗎?

2.三個(gè)錯(cuò)誤處理案例的分析

3.如何正確補(bǔ)稅?

4.企業(yè)自查補(bǔ)稅的現(xiàn)狀分析

5.補(bǔ)稅需要注意什么問(wèn)題?

6.不要急于表態(tài)補(bǔ)稅

四：現(xiàn)場(chǎng)稽查應(yīng)對(duì)

27：企業(yè)為什么被稽查(1)

1.金稅四期:聯(lián)通政府各個(gè)部委

2.根據(jù)推送的法院判決文書(shū)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

3.根據(jù)檢察院提供的信息稽查

4.根據(jù)公安機(jī)關(guān)提供的信息稽查

5.根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的信息稽查

6.根據(jù)財(cái)政、稅務(wù)特派機(jī)構(gòu)提供的信息稽查

7.根據(jù)紀(jì)委監(jiān)委提供的信息稽查

8.與海關(guān)比對(duì)不符被稽查

9.與醫(yī)保平臺(tái)比對(duì)發(fā)現(xiàn)收入不符被稽查

28：企業(yè)為什么被稽查(2)

1.智慧稅務(wù):大數(shù)據(jù)+大風(fēng)控

2.案例:受票金額大發(fā)現(xiàn)涉稅問(wèn)題

3.案例:風(fēng)險(xiǎn)掃描牽出一堆企業(yè)

4.案例:申請(qǐng)留抵退稅被系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

5.案例:納稅評(píng)估發(fā)現(xiàn)稅務(wù)問(wèn)題

6.案例:根據(jù)精準(zhǔn)分析線索

7.案例:稅局利用爬蟲(chóng)技術(shù)獲取涉稅信息

29：企業(yè)為什么被稽查(3)

1.案例:明星被舉報(bào)偷稅

2.舉報(bào)牽扯出其他問(wèn)題

3.已經(jīng)注銷被舉報(bào)

4.舉報(bào)案件的五大來(lái)源

5.預(yù)防舉報(bào)的三大舉措

30：如何稽查業(yè)務(wù)真實(shí)性

1.金稅四期下不再看三流一致

2.案例：農(nóng)產(chǎn)品虛開(kāi)稅務(wù)如何檢查的？

3.案例：咨詢公司被查，稅務(wù)如何實(shí)施的？

4.稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)真實(shí)性三大措施

5.案例：電商被查，稅局搜集的關(guān)鍵證據(jù)

6.稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查業(yè)務(wù)真實(shí)性的“四看一不看”

31：如何稽查企業(yè)資金流

1.金稅四期之下，資金信息都透明了

2.稅局、人行聯(lián)合培訓(xùn)

3.案例:申報(bào)收入少于公戶資金流水

4.案例:資金逆向回流

5.常見(jiàn)存在資金回流的情況

6.案例:私賬收錢(qián)藏不住

7.案例:綁定多個(gè)私人賬戶

8.稅局如何查銀行資金流

9.如何做好企業(yè)資金管理

32：如何用大數(shù)據(jù)稽查企業(yè)

1.大數(shù)據(jù)在稅務(wù)稽查中如何發(fā)揮作用

2.案例:利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)查水電費(fèi)

3.案例:利用大數(shù)據(jù)查合作單位的信息

4.案例:大數(shù)據(jù)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況

5.案例:利用大數(shù)據(jù)查存貨記錄

6.案例:通過(guò)系統(tǒng)查與下游客戶的資金往來(lái)

7.案例:第三方提交交易流水?dāng)?shù)據(jù)

8.稅務(wù)稽查中如何利用大數(shù)據(jù)工具

33：稽查線索≠稽查證據(jù)

1.線索和證據(jù)有什么區(qū)別

2.哪些常見(jiàn)的情況容易被誤為證據(jù)?

3.稽查一家企業(yè)的15項(xiàng)證據(jù)

4.企業(yè)接受虛開(kāi)的核心證據(jù)

5.查實(shí)企業(yè)隱瞞銷售收入的核心證據(jù)

6.企業(yè)隱瞞服務(wù)收入的核心證據(jù)

7.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓少交稅的核心證據(jù)

8.企業(yè)私賬發(fā)工資的核心證據(jù)

34：收到稽查通知后的正確應(yīng)對(duì)

1.正確應(yīng)對(duì)從收到通知開(kāi)始

2.收到稽查通知的應(yīng)對(duì)建議

3.服務(wù)企業(yè)如何提供資料？

4.如何正確提供溝通記錄？

5.如何正確提供銀行流水記錄？

6.無(wú)事先通知的稽查如何應(yīng)對(duì)？

35：受到稽查如何補(bǔ)充合理票據(jù)

1.稽查時(shí)沒(méi)有合規(guī)發(fā)票怎么辦

2.補(bǔ)充合規(guī)憑證的法律依據(jù)

3.取得發(fā)票不合規(guī)怎么辦

4.案例:電商企業(yè)補(bǔ)開(kāi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票

5.案例:能補(bǔ)充發(fā)票的不涉及補(bǔ)稅

6.如何補(bǔ)開(kāi)換開(kāi)發(fā)票

7.補(bǔ)開(kāi)發(fā)票:對(duì)方繳納的稅費(fèi)怎么辦

36：無(wú)法補(bǔ)充合規(guī)票據(jù)怎么辦(1)

1.稅前扣除的政策規(guī)定

2.無(wú)法補(bǔ)票怎么辦

3.公告2018年28號(hào):第14條規(guī)定的真實(shí)性憑證資料

4.案例:接受虛開(kāi)發(fā)票不影響稅前扣除

5.如何獲得工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷的證明

6.如何獲得企業(yè)列入非正常戶的證據(jù)

7.案例:購(gòu)買貨物供應(yīng)商走逃無(wú)法開(kāi)具發(fā)票

8.案例:支付個(gè)人租金，對(duì)方已經(jīng)出國(guó)

37：無(wú)法補(bǔ)充合規(guī)票據(jù)怎么辦(2)

1.案例:不能按時(shí)提供資料企業(yè)申請(qǐng)核定征收

2.不同的企業(yè)所得稅核定征收

3.哪些情形可以核定征收

4.案例:收購(gòu)廢舊物資沒(méi)有發(fā)票申請(qǐng)核定征收

5.案例:醫(yī)美公司隱瞞47億收入被稽查

6.案例:按照同行業(yè)水平核定征收

7.案例:這樣核定醫(yī)美公司的營(yíng)業(yè)收入

8.案例:申請(qǐng)核定征收被否定

38：如何分析稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1.現(xiàn)場(chǎng)稽查人員的主要工作

2.企業(yè)有提出異議的法定權(quán)利

3.四步法復(fù)核稽查人員提出的問(wèn)題

4.復(fù)核稽查問(wèn)題的案例

5.案例:補(bǔ)交增值稅允許稅前扣除

6.案例:企業(yè)少計(jì)營(yíng)業(yè)支出

7.案例:視同銷售，采購(gòu)成本稅前扣除

39：審理階段如何正確申訴

1.關(guān)于稽查審理的相關(guān)規(guī)定

2.案例:視同銷售未入賬是什么意思

3.視同銷售未入賬的分析

4.案例:接受虛開(kāi)部分屬于有真實(shí)交易

5.案例:以合伙企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)享受稅收優(yōu)惠

6.案例:預(yù)付加油卡稅前扣除，附件是什么?

7.案例:辦事處支付的業(yè)主個(gè)人通訊費(fèi)

8.案例:支付方式不符是否屬于偷稅

9.案例:裝修的字畫(huà)與古董、文物怎么分

40：你應(yīng)該申請(qǐng)聽(tīng)證嗎?

1.關(guān)于稽查中聽(tīng)證的相關(guān)規(guī)定

2.聽(tīng)證是權(quán)利，也是機(jī)會(huì)

3.案例:證據(jù)不足，復(fù)議后處罰決定被推翻

4.案例:開(kāi)平碧桂園就存量房產(chǎn)交易價(jià)格核定事宜申請(qǐng)聽(tīng)證

5.案例:股權(quán)轉(zhuǎn)讓含有對(duì)賭，申請(qǐng)聽(tīng)證

6.聽(tīng)證可以關(guān)注的問(wèn)題:一事不二罰

7.案例:主動(dòng)消除危害行為的后果從輕處罰

8.案例:虛開(kāi)發(fā)票后全部沖紅被罰款

9.案例:超過(guò)5年被處以罰款

41：哪些情況可以減輕補(bǔ)稅壓力

1.案例:10萬(wàn)元以下超過(guò)3年不追征

2.超過(guò)3年不追征的法律規(guī)定

3.案例:10萬(wàn)以上稅款已超過(guò)5年期限不再追征

4.接受虛開(kāi)發(fā)票為什么不用補(bǔ)稅?

5.案例:開(kāi)錯(cuò)發(fā)票少交稅，不屬于偷稅

6.案例:非正常損失進(jìn)項(xiàng)未轉(zhuǎn)出不屬于偷稅

7.案例:隱瞞1.2億元銷售收入按小規(guī)模補(bǔ)稅

8.案例:刷單不用交稅

42: 哪些情況可以不予處罰

1.案例:違法行為輕微并及時(shí)改正不予處罰

2.案例:隱瞞收入超過(guò)5年不處罰

3.案例:核定征收不認(rèn)定為偷稅，不罰款

4.案例:法院處罰后稅局不再處罰

5.案例:因適用政策錯(cuò)誤不予處罰

6.案例:首違不罰及其依據(jù)

7.首違不罰的正確運(yùn)用

43：哪些情況可以減少滯納金

1.哪些情況下應(yīng)該加收滯納金

2.哪些情況下不加收滯納金

3.案例:未扣繳個(gè)稅不加收滯納金

4.案例:股改補(bǔ)交個(gè)稅530萬(wàn)不用交滯納金

5.政策分析:補(bǔ)交個(gè)人所得稅是否加收滯納金?

6.案例:滯納金不能超過(guò)稅款本金

7.案例:珠海稅局明確滯納金不超過(guò)稅款

8.案例:東莞某企業(yè)被強(qiáng)制繳納稅款等額滯納金

9.案例:計(jì)稅方式改變導(dǎo)致少交稅不加收滯納金

10.案例:核定價(jià)格之日起才能加收滯納金

44：哪些情況可以從輕處罰

1.自由裁量權(quán)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，自由的時(shí)代過(guò)去了

2.企業(yè)可以主動(dòng)采取行動(dòng)減輕違規(guī)性質(zhì)

3.掌握當(dāng)?shù)氐淖杂刹昧炕鶞?zhǔn)

4.受到稽查，對(duì)照基準(zhǔn)和自身情況討論適用的處罰

5.被主動(dòng)爭(zhēng)取就可能利益受損

45：這些情況容易受到誤傷(1)

1.法律有明確規(guī)定的才需要代扣代繳

2.支付方與付款方有什么區(qū)別？

3.企業(yè)不能做法律規(guī)定以外的任何行政性質(zhì)的判斷

4.誤判代扣代繳義務(wù)的常見(jiàn)情形

46：這些情況容易受到誤傷(2)

1.哪些情況下容易誤判為偷稅?

2.是否屬于偷稅的核心關(guān)鍵區(qū)別是什么?

3.案例:關(guān)聯(lián)交易定價(jià)偏低被認(rèn)定為偷稅

4.案例:收據(jù)入賬被定性為偷稅

5.案例:企業(yè)交錯(cuò)了稅種不認(rèn)定為偷稅

6.如何減少受到的誤傷?

47：他們的申辯為什么失敗了

1.賣慘影響稅務(wù)處理企業(yè)嗎？

2.沒(méi)有證據(jù)支持去申辯，有用嗎

3.申辯與事實(shí)相互矛盾，有用嗎？

4.同行企業(yè)都這樣辦，為什么對(duì)我要處罰？

5.對(duì)政策理解不到位

48：稅務(wù)稽查后的會(huì)計(jì)處理

1.稽查后補(bǔ)交個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算

2.稽查后補(bǔ)交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)核算

3.稽查后補(bǔ)交增值稅的會(huì)計(jì)核算

4.賬外經(jīng)營(yíng)稽查補(bǔ)稅如何會(huì)計(jì)核算

五：能預(yù)防 懂應(yīng)對(duì)

49：總結(jié):智慧預(yù)警涉稅風(fēng)險(xiǎn)

50：總結(jié):合規(guī)籌劃才是王道

1.案例:安排員工或親屬成立個(gè)體戶

2.案例:員工成立4家個(gè)體戶向企業(yè)開(kāi)發(fā)票

3.案例:關(guān)聯(lián)企業(yè)平臺(tái)費(fèi)用不能稅前列支

4.案例:關(guān)聯(lián)方運(yùn)費(fèi)定價(jià)偏低被納稅調(diào)整

5.稅務(wù)籌劃的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn):真實(shí)性

6.成功案例:一家電商店鋪兩種經(jīng)營(yíng)模式

51：總結(jié):會(huì)應(yīng)對(duì)，少損失

1.新稅務(wù)稽查的特點(diǎn)

2.八大常見(jiàn)稅務(wù)質(zhì)疑問(wèn)題

3.質(zhì)疑問(wèn)題的應(yīng)對(duì)技巧

4.稅務(wù)稽查的原因總結(jié)

5.稅務(wù)稽查的核心技術(shù)

6.應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的四大關(guān)鍵

7.維護(hù)企業(yè)利益的14種方法

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機(jī)管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國(guó)區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財(cái)企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說(shuō)稅創(chuàng)作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長(zhǎng)，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對(duì)，評(píng)估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國(guó)內(nèi)外知名年納稅額超過(guò)1億元的500強(qiáng)國(guó)企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問(wèn)題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問(wèn)題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問(wèn)題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問(wèn)題解析與合規(guī)籌劃實(shí)務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)化解專題》

《2022數(shù)智時(shí)代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財(cái)融合下企業(yè)跨部門(mén)合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問(wèn)題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對(duì)籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實(shí)及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無(wú)票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財(cái)稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢(shì)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2022無(wú)票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個(gè)稅籌劃及稽查應(yīng)對(duì)》

《法制化環(huán)境下的個(gè)人財(cái)富安全與危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財(cái)富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點(diǎn)籌劃及危機(jī)管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時(shí)代的涉稅安全與籌劃》

【重點(diǎn)特訓(xùn)營(yíng)】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營(yíng)》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解及籌劃特訓(xùn)營(yíng)》（3-5天）

《2022民營(yíng)老總必備：虛開(kāi)發(fā)票的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問(wèn)題，并且給出邊界很清晰的答案，在實(shí)際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長(zhǎng) 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識(shí)，太好玩了

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問(wèn)題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來(lái)的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁 朱金用

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