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課程背景

當前的國際國內環境劇烈變化，市場競爭態勢復雜多變，企業面臨的重大經營風險和財務風險考驗，如何通過風險管理控制不發生災難性的財務風險？如何確保企業經營的效率和效果？

如何確保企業財務報告的可靠性？ 如何保證企業遵守相關法律法規？是每一個企業必須解決的重大管理問題。

企業風險演變為災難性后果都是一個過程。任何企業都應當實施健康管理，績效和風險兩手抓，兩手都要硬。大多數破產的企業都是重視績效而缺乏風險管控的企業，事實上中國企業普遍缺乏對風險的認識，更缺乏風險管理的技能，導致大多數企業的發展是數量增長型，可持續經營經營能力很弱，生命周期短。

本課程的目標是為學員提供一套完整的風險管理和內部控制的解決方案。通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法。

課程收益

了解風險管理和內部控制發展沿革

掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；

提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；

學會建立適合企業自身情況的內部控制系統的方法；

課程對象

企業董事長、總裁、總經理及其它中高層管理者、業務人員、財務人員、審計人員

課程大綱

一、開啟風險管理之門

1、是什么引起企業對風險管理的興趣？

1）中國企業風險管理現狀分析

2）企業股東對企業風險管理和內部控制關心的四個問題？

案例1：風險管理失敗的典型破產案例

2、風險管理、內部控制：原理、技術、術語

1）風險、控制；風險管理、內部控制

2）目標、風險、控制和審計的關系

3）風險管理、內部控制的關鍵術語

案例2：控制、風險、會計控制

案例3：應收賬款的目標、風險、控制和審計

3、風險管理框架

1）COSO風險管理框架

（1) 風險管理整合框架；（2）持續風險管理流程；（3）一個基礎、三道防線

2）央企風險管理流程指引

（1）五個目標；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化

3）新版COSO風險管理框架的11項變化

案例4：存貨風險管理流程

案例5：風險管理應用案例——戰略規劃、公司治理

4、內部控制框架

1）內部控制原理

（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內部控制三個層級

（4）五個業務循環

2）COSO內部控制框架

（1) 內部控制環境；（2）風險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監控

案例6：采購內部控制流程設計

3）財政部內部控制指引解讀

5、風險管理技術和工具簡介

二、實施有效的風險管理和內部控制

1、認清風險管理現狀

1）收集企業風險管理初始信息

2）編制風險事件清單

3）評估企業風險、制作風險圖譜，編制風險評估報告

（1）風險辨識；（2）風險分析；（3）風險評價；（4）風險模型

案例11：B公司風險評估報告

案例12：ICI評估方案

案例13：控制環境評估方案

案例14：控制活動評估方案

案例15：信息與溝通評估方案

案例16：監控組成部分評估方案

2、編制風險管理計劃

1）風險管理計劃概述

（1）風險管理計劃的目標——風險偏好、風險承受度

（2）風險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責與義務

（3）風險管理計劃限制——時間范圍、進展要求、分配的資源

2）編制風險管理計劃

（1）風險評估模型——風險事件清單、區分機會和風險、風險地圖（風險概率和風險影響）

（2）風險應對策略——關鍵成功要素的關鍵風險的應對策略

（3）內部控制措施——三個層級控制的控制措施

（4）信息溝通與監督計劃——衡量標準和持續反饋

（5）應變計劃——意外情況列表、提議的應變計劃

案例17：風險管理計劃

3、實施有效的內部控制活動

1、有效的經營活動控制綜合程序

1）指導業務發展方向的規劃流程

2）指導日常經營的計劃預算流程

3）業績至上文化的激勵考核流程

案例18：華為公司戰略規劃流程

案例19：華為公司的計劃預算流程

2、業務循環的控制活動

1）收入周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護

（2）關鍵控制流程

2）支出周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護

（2）關鍵控制流程

3）生產或轉化周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護

（2）關鍵控制流程

4）融資周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護

（2）關鍵控制流程

5）財務報告周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產保護

（2）關鍵控制流程

案例20：收入循環的控制框架

案例21：支出循環的控制框架

案例22：生產循環的控制框架

案例23：融資循環的控制框架

案例24：報告循環的控制框架

3、其它業務活動的控制流程

1）研究與開發控制流程

2）基本建設項目控制流程

3）外包業務控制流程

4）對外擔保業務控制流程

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務師

四川大學工商管理研究生學歷

西南財經大學財務管理研究生學歷

清華、浙大、上財、西財培訓講師

華為技術有限公司簽約培訓講師

上市公司董事（世紀天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務總監（外企）

奧凱煤業集團董事、財務總監（民企）

鑫順股份公司等7家企業管理顧問

【從業經歷】

2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問工作，兼職多家企業企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業集團董事、財務總監

2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務總監、投資總經理

1999.12 ~1993.12 中航工業凱天電子天宇公司常務副總經理

【擅長領域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業、外資企業擔任總經理、集團運營副總裁、集團財務總額監、董事等高層職務15年；同時從事管理咨詢和培訓工作9年。跨專業、跨行業的工作背景和實踐經驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的分析入木三分，能夠從生產經營的各職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業實踐經驗，更具很高的理論造詣，在企業績效管理、預算管理、財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹，形成具有實踐應用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的各個培訓項目。

【授課風格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現狀分析基礎上結合企業最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你學習輕松愉快，收獲多多，真正達到學以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業《風險管理與內部控制》

2019.11.16 航天六院《財務思維引領價值創造》

2019.10.18 奇瑞大學《經營計劃與預算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學《財務轉型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學《非財務人員的財務技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應用》

2019.9.10 浦發銀行（上海）《財務職能設計：從反應到決策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業營運資本與現金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業戰略與風險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學）《企業全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經營與會計》

【服務客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質勘查局地質調查所四川省冶金地質勘查局地勘院、青海齊鑫礦業股份有限公司、青海海鑫礦業股份有限公司、東泰集團、重慶開元公司。

培訓客戶

高等院校培訓機構：清華大學經管院、北京大學、上海交通大學、武漢大學培訓中心、華中科技大學、南開大學EDP中心、中央財經大學、上海財經大學、浙江大學傳媒學院、四川大學、北京交通大學、西南財經大學管理學院、西南財經大學會計學院、濟南大學、中國移動商學院、浙江精工商學院、成都置信培訓學校、河海大學商學院、西北大學培訓中心、貴州大學、中鋁大學三峽大學、奇瑞大學。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯通、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農商銀行、農信社、中國鐵建、兵器工業集團、中國糧油、中國電力、中國電網、大唐電力、神華集團、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業、海信電器、中國神華、中華財產保險、葛洲壩集團等50多家大型央企以及西江投資集團、四川冶金地勘局、蜀通建設集團、重慶建工集團、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團、天津體彩中心、山東高速、東航實業、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團（臺灣）、威世半導體（新加坡）、神鋼機械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業公司、青海煤業集團、東創建國汽車集團、金東山集團、蓉生藥業、熠輝礦業集團、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團、格蘭仕集團、三花集團、中南建設集團、電子信息集團、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團、語言橋集團、聚展建設集團、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達集團、普信恒業、萬騰集團等500多家企業客戶。

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