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課程背景：

在國(guó)家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施.，社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來越透明，企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來越規(guī)范，企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員必須要面對(duì)的管理問題：

1. 改革后的個(gè)人所得稅如何繳？

2. 支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？

3. 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？

4. 股權(quán)運(yùn)營(yíng)，稅收有多大影響？

5. 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間？

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程收益：

通過學(xué)習(xí)本課程，幫助企業(yè)弄清楚當(dāng)前中國(guó)最熱門的稅改項(xiàng)目之一——個(gè)稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對(duì)這些改革內(nèi)容和新政策作出準(zhǔn)確的客觀的解讀，更重要的是讓學(xué)員們知道如何正確地履行新個(gè)稅制度下企業(yè)員工薪酬的個(gè)人所得稅扣稅申報(bào)義務(wù)，同時(shí)懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及如何利用新個(gè)稅法相關(guān)規(guī)定做適當(dāng)?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強(qiáng)員工的凝聚力，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

課程大綱

第一講：新個(gè)人所得稅法的政策變化解讀

一、個(gè)人所得稅法的地位及發(fā)展趨勢(shì)

1. 目前立法的稅種有哪些？

2. 2013-2017年個(gè)稅繳納情況介紹

3. 目前是否合理，未來的發(fā)展確實(shí)

4. 國(guó)外稅收情況介紹

案例：個(gè)人所得稅在發(fā)達(dá)國(guó)家的狀況分析

二、 新個(gè)稅相關(guān)政策的變化

1. 新個(gè)稅政策的變化

2. 居民納稅人變化/居民納稅人征稅的范圍/非居民納稅人的納稅范圍

3. 所得項(xiàng)目的變化，11項(xiàng)變?yōu)?項(xiàng)

4. 反避稅條款

5. 綜合所得的變化

6. 應(yīng)納稅所得額

7. 專項(xiàng)附加扣除（國(guó)務(wù)院個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法解讀）

8. 起征點(diǎn)

9. 反避稅規(guī)則解讀

10. 企業(yè)扣稅與員工自主申報(bào)（稅務(wù)總局個(gè)稅扣繳申報(bào)管理規(guī)則解讀）

11. 年終獎(jiǎng)等如何納稅？（財(cái)稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知解讀）

案例：舉案例解釋各項(xiàng)政策對(duì)個(gè)稅的影響

互動(dòng)：未來個(gè)稅發(fā)展趨勢(shì)討論

互動(dòng)：政策變化對(duì)個(gè)稅的影響

第二講：新個(gè)稅法扣除項(xiàng)目分析

一、新個(gè)人所得稅扣除項(xiàng)目介紹

1. 綜合扣除項(xiàng)目

2. 經(jīng)營(yíng)成本

3. 稅率調(diào)整

4. 其他類型項(xiàng)目扣除

二、扣除項(xiàng)目申報(bào)操作辦法介紹

1. 獲取辦法

2. 填寫方法

3. 提交方式

4. 計(jì)算方法

案例：專項(xiàng)扣除特殊情況類型案例分享

案例：申報(bào)方法案例分享，申報(bào)后出現(xiàn)異常的情況分享

互動(dòng)：大家申報(bào)中遇到的情形分享

第三講：社保統(tǒng)征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示

一、勞務(wù)派遣用工的分析解讀

勞務(wù)派遣的社保爭(zhēng)議分析

討論：派遣單位和用工單位不在一個(gè)地區(qū)的用工風(fēng)險(xiǎn)分析

二、勞務(wù)外包用工的分析解讀

討論：勞務(wù)外包的社保風(fēng)險(xiǎn)分析

三、內(nèi)部承包用工的分析解讀

討論：內(nèi)部承包用工的社保爭(zhēng)議分析

四、非全日制用工的分析解讀

討論：非全日制用工的風(fēng)險(xiǎn)分析

五、臨時(shí)用工的分析解讀

討論：臨時(shí)用工的風(fēng)險(xiǎn)分析

六、休返聘及實(shí)習(xí)生用工的分析解讀

返聘的定義

討論：實(shí)習(xí)用工的風(fēng)險(xiǎn)分析

七、集團(tuán)派遣用工的分析解讀

討論：派遣員工的社保歸屬地風(fēng)險(xiǎn)分析

八、掛靠用工的分析解讀

討論：業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

案例：每種用工類型案例分享

第四講：新稅法下特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1. 企業(yè)合并、分立個(gè)人股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)

2. 平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)

3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)

4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“業(yè)績(jī)承諾”，涉稅分析及應(yīng)對(duì)

案例分析：某集團(tuán)業(yè)績(jī)承諾下的個(gè)稅業(yè)務(wù)處理

5. 個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）非貨幣性投資的定義

2）非貨幣性投資涉及個(gè)稅的計(jì)算

3）相應(yīng)的稅收籌劃

4）相關(guān)的納稅要點(diǎn)介紹

6. 個(gè)人股東注冊(cè)公司涉稅分析及應(yīng)對(duì)

7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）存在哪些方式的股權(quán)激勵(lì)

2）各類方式的涉稅分析

8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本涉稅分析及應(yīng)對(duì)

9. 技術(shù)投資入股涉稅分析及應(yīng)對(duì)

1）目前的稅收優(yōu)惠要點(diǎn)

2）相應(yīng)的稅收籌劃

10. 股東借款涉稅分析及應(yīng)對(duì)

案例：舉案例解釋各類特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對(duì)

互動(dòng)：企業(yè)目前存在的特殊業(yè)務(wù)及應(yīng)對(duì)方式

第五講：新個(gè)人所得稅法下稅收籌劃

1. 2019年年終獎(jiǎng)籌劃

1）年終獎(jiǎng)存在的“黑洞”

2）對(duì)應(yīng)的稅收籌劃

2. 個(gè)人取得股權(quán)激勵(lì)分析

1）股權(quán)激勵(lì)的分類：上市公司、非上市公司，滿足的條件分析

2）相應(yīng)的變化

3）個(gè)稅計(jì)算方法

3. 員工的稅前專項(xiàng)附加扣除的籌劃

4. 新個(gè)稅法下的稅收籌劃

1）改變員工工資結(jié)構(gòu)

2）降低高管人員的稅收成本

3）公司業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變

案例：各類情況的案例分享及解讀

互動(dòng)：目前遇到的情形及處理方法

馬老師

財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

12年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

中級(jí)會(huì)計(jì)師/中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

曾任：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：青島齊商投資有限公司 風(fēng)控總監(jiān)

曾任：青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司 風(fēng)控經(jīng)理

現(xiàn)任：某大型綜合集團(tuán) 財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長(zhǎng)期財(cái)稅顧問專家

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)管理體系搭建、企業(yè)資本運(yùn)作規(guī)劃……

主手操刀【財(cái)稅項(xiàng)目】：曾主手操刀近30期【財(cái)稅項(xiàng)目】， 為企業(yè)提供財(cái)稅合理盈利模式；

精準(zhǔn)直擊【財(cái)稅難點(diǎn)】：曾為近6家大型上市企業(yè)進(jìn)行合理省稅、合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等授課輔導(dǎo)；

高效輔導(dǎo)【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業(yè)進(jìn)行稅【收籌劃方案設(shè)計(jì)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系搭建】輔導(dǎo)，為企業(yè)降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

馬鈺皓老師從事財(cái)務(wù)管理工作12年，憑著優(yōu)秀的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，歷任會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、大型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)、融資負(fù)責(zé)人，積累了非常豐富的從業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)財(cái)稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所丨項(xiàng)目經(jīng)理：

曾作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主導(dǎo)及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內(nèi)控建設(shè)制度，通過賬務(wù)規(guī)范化審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)性審計(jì)等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個(gè)公司成功上市；

青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司丨風(fēng)控經(jīng)理：

負(fù)責(zé)青島金王風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，主導(dǎo)集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)提效審計(jì)、年薪審計(jì)等工作，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算并完善集團(tuán)內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運(yùn)行，提高了20%財(cái)務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運(yùn)行中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)；

某大型綜合集團(tuán)丨財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人：

曾為所任職公司進(jìn)行稅收籌劃，主要包含的內(nèi)容如“營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補(bǔ)償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時(shí)也極大的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

其中部分代表案例：

曾主持并購(gòu)【杭州悠客可】項(xiàng)目，后續(xù)該項(xiàng)目資產(chǎn)達(dá)5億資產(chǎn)，年?duì)I業(yè)收入2億元；

曾主持并購(gòu)【上海月豐、廣州棟芳】項(xiàng)目，后續(xù)項(xiàng)目合并資產(chǎn)價(jià)值3億元，年?duì)I收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個(gè)稅等籌劃輔導(dǎo)，為企業(yè)合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團(tuán)及其子公司提供稅收籌劃輔導(dǎo)，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續(xù)4年主持【青島金王年報(bào)】撰寫及披露工作，合理為企業(yè)規(guī)避了處罰風(fēng)險(xiǎn)；

曾參與【青島海爾H股年報(bào)】撰寫及披露工作，幫助企業(yè)在合規(guī)、合法的前提下實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)以及業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長(zhǎng)；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團(tuán)、城建集團(tuán)】專項(xiàng)審計(jì)工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國(guó)有資產(chǎn)的對(duì)外流失。

主講課程：

《國(guó)地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《新增值稅的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及發(fā)票使用管理》

《新個(gè)稅法政策解讀與籌劃》

《大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)分析及報(bào)告撰寫》

《全面預(yù)算管理與實(shí)踐》

《如何做好投資財(cái)務(wù)盡調(diào)》

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)財(cái)融合提升》

《企業(yè)上市前的內(nèi)部業(yè)務(wù)梳理操作》

《深度解析2019稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《企業(yè)IPO項(xiàng)目管控和財(cái)務(wù)核查重點(diǎn)解讀》

《企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃》

授課風(fēng)格：

專業(yè)：邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對(duì)應(yīng)

實(shí)踐：語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對(duì)國(guó)家政策、方針解析到位

落地：對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合，深受企業(yè)好評(píng)

部分服務(wù)過的客戶：

企業(yè)集團(tuán)：中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán)、如是幫集團(tuán)、青島金王、紅星發(fā)展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團(tuán)、青建集團(tuán) 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團(tuán)、結(jié)晶集團(tuán)、青島倍耐、行武者、臺(tái)州予羅……

高科技企業(yè)：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達(dá)、金發(fā)科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團(tuán)、海信集團(tuán)、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業(yè)、濟(jì)寧海推重工、艾迪精密、中國(guó)電子科技集團(tuán)……

生產(chǎn)制造：冰輪集團(tuán)、濟(jì)南重汽集團(tuán)、浪潮科技、青島海灣集團(tuán)、大連長(zhǎng)豐實(shí)業(yè)、葛洲壩集團(tuán)、河南神火集團(tuán)……

金融機(jī)構(gòu)：萊商銀行、德州銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……

部分客戶評(píng)價(jià)：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)都能夠“落實(shí)”到位；每一個(gè)案例都對(duì)應(yīng)著相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，真的十分落地實(shí)用，對(duì)于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán) 馬經(jīng)理

第一次聽財(cái)稅的課程以為會(huì)“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識(shí)點(diǎn)，有很強(qiáng)的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內(nèi)容棒棒的也很落地。感謝企業(yè)這次請(qǐng)到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導(dǎo)；也很感謝老師的課后輔導(dǎo)，為我解決工作上的困難點(diǎn)，加快了我的工作效率和質(zhì)量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實(shí)際老師是個(gè)熱心腸的人，課上授課知識(shí)點(diǎn)，課下輔導(dǎo)困難點(diǎn)。為得就是讓我們能學(xué)有所獲！

——青島獅王 王總監(jiān)

老師今日所講的課程，是我平時(shí)遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質(zhì)一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導(dǎo)。希望以后馬老師能來企業(yè)多多為我們授課。

——渤海活塞 何經(jīng)理

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